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翟继光 编 / 立信会计出版社 / 2009-07 / 平装
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上书时间2024-04-15
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纳税入门五日通
《纳税入门五日通》分为五个部分:第一日学习纳税入门与个人所得税知识,包括纳税入门知识、个人所得税的计算、个体户与合伙企业所得税的计算和年所得12万纳税人的纳税申报;第二日学习企业所得税知识,包括企业所得税的纳税人和税率、企业所得税应纳税额的计算、企业各项资产的税务处理、企业所得税的优惠政策、企业所得税特别纳税调整和企业所得税的申报与缴纳;第三日学习商品税知识,包括增值税知识、营业税知识和消费税知识;第四日学习财产税与行为税知识,包括车船税知识、房产税和印花税知识和土地税知识;第五日学习税收征管知识,包括税务管理、税款征收、税务检查与文书送达和税收法律责任。掌握上述知识,纳税人基本可以应对日常生活中常见的税收事项。
翟继光,企业税务规划专家,哲学学士(北京大学)、法学博士(北京大学),中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任,《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。
在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇,其中,4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载,3篇论文被《经济研究参考》全文转载,1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部,合著12部,主编6部、副主编2部,译著2部,参著20余部著作。
第一日纳税入门与个人所得和部知识第一节纳税入门知识▲什么是税收?▲我国有哪些税收?▲每种税收的纳税人是谁?▲纳税人享有哪些权利?▲税务机关是如何设置的?▲税务机关承担哪些义务?第二节个人所得税的计算▲哪些人需要缴纳个人所得税?▲如何判断各类所得的来源地?▲短期居民纳税人的纳税义务如何确定?▲短期非居民纳税人的纳税义务如何确定?▲哪些所得需要缴纳个人所得税?▲哪些所得不需要缴纳个人所得税?▲工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税?▲年终奖如何计算缴纳个人所得税?▲股票期权所得如何计算缴纳个人所得税?▲劳务报酬所得如何计算缴纳个人所得税?▲稿酬所得如何计算缴纳个人所得税?▲财产租赁所得如何计算缴纳个人所得税?▲财产转让所得如何计算缴纳个人所得税?▲拍卖财产所得如何计算缴纳个人所得税?▲特许权使用费所得如何计算缴纳个人所得税?▲利息、股息、红利所得如何计算缴纳个人所得税?▲偶然所得和其他所得如何计算缴纳个人所得税?第三节个体户与合伙企业所得税的计算▲个体工商户如何计算个人所得税?▲个体户计算个人所得税的征收方式有哪些?▲个体户应纳税所得额如何计算?▲个体户的成本费用如何扣除?▲个体户业主的费用、开办费以及需要摊销费用应当如何扣除?▲个体户缴纳的税金、收费应当如何扣除?▲个体户研发费用、汇兑损益、业务招待费应当如何扣除?▲个体户坏账损失、经营亏损如何处理?▲个体户的公益捐赠是否允许扣除?▲个体户不得扣除的支出项目有哪些?▲个体户的固定资产应当如何处理?▲个体户存货和无形资产应当如何处理?▲如何核定个体户的应纳税额?▲个体户如何缴纳个人所得税?▲个人独资企业和合伙企业如何计算个人所得税?▲个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项目?▲个人独资企业和合伙企业如何核定征税?▲投资者兴办两个以上企业如何纳税?▲投资者的不规范行为如何纳税?▲个人独资企业和合伙企业如何缴纳税款?第四节年所得12万元纳税人的纳税申报▲哪些人需要自行纳税申报?▲如何判断年收入是否超过12万元?▲哪些收入可以不计算在12万元的范围内?▲自行纳税申报的期限是什么?▲自行纳税申报的地点如何确定?▲自行纳税申报的方式有哪些?第二日企业所得税知识第一节企业所得税的纳税人和税率▲哪些主体需要缴纳企业所得税?▲居民企业承担什么纳税义务?▲非居民企业承担什么纳税义务?▲如何判断所得的来源地?▲企业所得税的税率是多少?▲小型微利企业的税率是多少?▲高新技术企业的税率是多少?第二节企业所得税应纳税额的计算▲企业的收入总额包括哪些种类?▲企业取得的哪些收入属于不征税收入?▲企业所得税应纳税所得额如何计算?▲企业的年度亏损如何处理?▲非居民企业如何计算应纳税所得额?▲企业的哪些支出不得扣除?▲企业所得税应纳税额是如何计算的?第三节企业各项资产的税务处理▲企业各项资产的计税基础如何确定?▲固定资产如何进行税务处理?▲生产性生物资产如何进行税务处理?▲无形资产如何进行税务处理?▲长期待摊费用如何进行税务处理?▲存货如何进行税务处理?▲企业转让资产如何进行税务处理?第四节企业所得税的优惠政策▲企业取得的哪些收入为免税收入?▲企业的哪些所得可以减免税?▲企业所得税税率有哪些优惠?▲民族自治地方有哪些优惠政策?▲企业的哪些支出可以加计扣除?▲企业的哪些投资可以抵扣应纳税所得额?▲企业的固定资产在哪些情况下可以加速折旧?▲企业的哪些收入可以减计收入?▲企业的哪些投资可以进行税额抵免?第五节企业所得税特别纳税调整▲什么是转让定价?▲国家对转让定价规定了哪些政策?▲受控外国企业税制的内容是什么?▲资本弱化税制的内容是什么?▲一般反避税条款的内容是什么?▲补税是否需要加收利息?第六节企业所得税的申报与缴纳▲企业的纳税地点在哪里?▲企业的纳税年度如何计算?▲如何预缴企业所得税?▲如何办理企业所得税纳税申报?▲清算所得如何纳税?▲企业所得税计算的标准货币是什么?▲企业在哪些情况下要承担源泉扣缴义务甲▲追缴税款制度的内容是什么?▲扣缴的税款如何缴纳?第三日商品税知识第一节增值税知识▲哪些行为应当缴纳增值税?▲混合销售和兼营行为如何处理?▲如何界定“境内”的范围?▲增值税征收范围有哪些特别规定?▲增值税的税率是多少?▲一般纳税人增值税应纳税额如何计算?▲销项税额如何计算?▲如何计算进项税额?▲小规模纳税人应纳税额如何计算?▲哪些情况下应当按简易办法征收增值税?▲进口货物应纳税额如何计算?▲增值税有哪些免税项目?▲增值税的起征点是多少?▲增值税纳税义务何时发生?▲增值税的纳税地点在哪里?▲增值税的纳税期限是多长?第二节营业税知识▲营业税的征税范围是什么?▲混合销售和兼营行为如何处理?▲营业税的税目有哪些?▲营业税的税率是多少?▲营业税应纳税额如何计算?▲纳税人的营业额如何确定?……第四日财产税与行为税知识第五日税收征管知识
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开播时间:09月02日 10:30