【正版图书】企业所得税纳税调整与申报操作实务（2011版）：纳税申报表培训讲义郭洪荣9787509207307中国市场出版社2011-01-01普通图书/管理
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出版时间:
2011-01
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装帧:
其他
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开本:
16开
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ISBN:
9787509207307
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出版时间:
2011-01
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品相
全新
上书时间2024-05-11
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商品描述：
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目录
第一章 企业所得税纳税申报表体系及适用范围
第一节 企业所得税年度申报表的设计理念
第二节 企业所得税申报表体系的构成
2.1 居民企业企业所得税纳税申报体系
2.2 非居民企业企业所得税纳税申报体系
第三节 企业所得税申报表适用范围
3.1 查账征收和核定征收的申报表适用范围
3.2 居民企业和非居民企业的申报表适用范围
第四节 企业所得税纳税人的类型
4.1 按会计核算制度划分的四类纳税人
4.2 按征收方式划分的五类纳税人
4.3 应进行汇算清缴的四类纳税人
第五节 我国企业所得税的征管范围
第六节 申报基础数据资料审核的要求
6.1 企业所得税申报表体系的分类
6.2 申报结果应事实清楚、证据确凿、适用依据正确
6.2.1 事实清楚的评价
6.2.2 证据充分的评价
6.2.3 适用依据正确的评价
第七节 企业所得税汇算清缴
7.1 居民企业企业所得税汇算清缴
7.1.1 居民企业所得税汇算清缴
7.1.2 居民企业所得税汇算清缴期限
7.1.3 居民企业所得税汇算清缴报送资料
7.1.4 居民企业所得税汇算清缴的延期纳税申报规定
7.1.5 居民企业预缴企业所得税少于或大于应缴税款的处理
7.1.6 跨地区经营的居民企业所得税汇算清缴的处理
7.1.7 居民企业未按规定办理企业所得税汇算清缴的处理
7.1.8 税务机关对居民企业汇算清缴的管理
7.2 非居民企业企业所得税汇算清缴
7.2.1 汇算清缴对象
7.2.2 汇算清缴时限
7.2.3 申报纳税
7.2.4 法律责任
第二章 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》概说、
第一节 适用范围、填报依据及表头项目
1.1 适用范围
1.2 填报依据及内容
1.3 表头项目
第二节 申报表填报方法
2.1 填报基本方法
2.2 利润总额的填报方法
2.3 应纳税所得额的计算、应纳税额的计算、附列资料等项目填报方法
第三节 申报表的表内及表间关系
第三章 居民企业的查账征收利润总额计算
第一节 营业收入的填报审核
1.1 主表营业收入的填报审核
1.1.1 填报要求
1.1.2 与附表的关系
1.1.3 收益与收入、利得关系
1.2 《收入明细表》的填报审核
1.2.1 《收入明细表》概说
1.2.2 主营业务收入的填报审核
1.2.3 其他业务收入的填报审核
1.2.4 视同销售收入的填报审核
1.2.5 营业外收入的填报审核
1.3 《金融企业收入明细表》的填报审核
1.3.1 《金融企业收入明细表》概说
1.3.2 营业收入填报与会计审核
1.3.3 视同销售收入填报与审核
……
第四章 居民企业的查账征收应纳税所得额计算
第五章 居民企业的查账征收应纳税额计算
第六章 居民企业核定征收年度纳税申报
第七章 非居民企业年度纳税申报
第八章 企业所得税预缴申报和专项申报
附件 企业所得税申报表样式
内容摘要
《企业所得税纳税调整与申报操作实务:纳税申报表培训讲义(2011版)》以截至2011年1月我国现行有效财税法规为依据，以纳税申报类型为主线，对居民企业的企业所得税年度、季度、清算纳税申报和非居民企业年度、季度纳税申报，以及企业年度关联业务往来报告、源泉扣除进行系统和详细的说明，并对其操作难点进行案例说明。
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《企业所得税纳税调整与申报操作实务:纳税申报表培训讲义(2011版)》针对企业所得税纳税申报表的不同特点，从五个不同方面进行阐述：
主表与附表的重点、难点事项说明：
企业所得税法与会计制度、新会计；准则差异分析；
纳税调整方法说明；
全面翔实的案例填报分析：
税收、会计和行业等知识介绍。
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