建筑和房地产企业税务管控

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作者: 肖太寿
出版社: 经济管理
ISBN: 9787509654736

出版时间: 2019-07
装帧: 其他
开本: 16开

作者: 肖太寿
出版社: 经济管理

ISBN: 9787509654736
出版时间: 2019-07

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经济

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L9787509654736

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作者简介
肖太寿，经济学博士，副研究员，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院、中央财经大学。是将法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”进行筹划理论和合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长企业税收筹划和税务处理，尤其精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的纳税筹划、税务管理、涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对。
在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著3本：《中国国际避税治理问题研究》《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的社会风险控制》《合同控税理论与51个案例精解》，出版编著8本。

目录
第一章  建筑和房地产企业税务管控的三大原理和两大源头
  第一节  建筑和房地产企业税务管控的三大原理
    一、“三证统一”原理：法律凭证、会计凭证和税务凭证相互统一
    【案例分析1】某公司购买商铺合同瑕疵多承担税费
    【案例分析2】总承包合同中的开工保证金和履约保证金条款的税务处理和账务处理
    二、四流（三流）统一原理：合同流、资金流、票流和物流（劳务流）相互统一
    【案例分析3】某公司让他人为自己代开增值税专用发票的涉税
    【案例分析4】某房地产公司“三流不统一”的涉税风险
    【案例分析5】某房地产企业指定分包方中票款不一致的涉税
    三、“三价统一”原理：合同价、发票价和结算价相互统一
    【案例分析6】某建筑企业“三价不统一”的涉税风险
    【案例分析7】代购业务中“三流不统一”的涉税风险
    【案例分析8】“黑合同”承揽工程“白合同”结算价款的法律
  第二节  建筑和房地产企业税务管控的两大源头
    一、建筑和房地产企业税务管控第一源头：经营者决策环节
    【案例分析9】某公司老板决策失误导致2500万元税款损失
    二、建筑和房地产企业税务管控的第二大源头：合同签订环节
    【案例分析10】某城中村土地改造项目合作协议的涉税风险及应对策略
    【案例分析11】某房地产企业与某建筑企业签订包工包料合同中的涉税处理
第二章  建筑和房地产企业税务管控策略一——合同控税
  第一节  合同控税缘由
    一、合同是隐藏企业税收风险的温床
    【案例分析12】某建筑公司经营性租赁合同的涉税
    【案例分析13】某房地产企业签订与税收法律相抵触的协议的涉税风险
    二、合同中的涉税条款依据税法的规定决定企业的税务处理
    【案例分析14】房地产企业电梯采购合同中的税务处理
    【案例分析15】某铝合金门窗生产安装企业销售安装合同中的涉税风险
    【案例分析16】某房地产公司出租自持商业合同中免收租金条款的房产税处理
    【案例分析17】某企业接受股东划入资产的税务处理
  第二节  合同控税策略的核心——巧签台同降低税负
    一、签订等价交换合同节省契税
    【案例分析18】某企业签订土地等价交换合同享受免征契税
    二、母子公司之间收取管理费的涉税风险及其管控的合同签订技巧
    【案例分析19】控制母子公司之间管理费涉税风险的合同签订技巧
    三、建筑企业预收账款预缴增值税的涉税风险及控制的合同签订技巧
    【案例分析20】某发包方强行要求施工企业预收款开具发票的税收风险
    四、“甲供材”和“甲控材”的涉税风险及控制的合同签订技巧
    【案例分析21】建筑企业采购材料物质价税合计>48.18%×“甲供材”合同中约定的工程价税合计，选择一般计税方法
……
第三章  建筑和房地产企业税务管控策略二——法务与税务协同处理
第四章  建筑和房地产企业税务管控策略三——发票控税
第五章  建筑和房地产企业税务管控策略四——账务控税
第六章  建筑和房地产企业税务管控策略五——制度控税
参考文献

内容摘要
肖太寿著的《建筑和房地产企业税务管控》，内容具有新颖性和创新性，是基于国家颁布的最新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从合同控税、法务与税务协同管理、发票控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把最新税收政策应用到企业签订合同中，通过合同管理、合同设计，从源头上控制企业的涉税风险。
本书实用性和操作性强，收集了较多的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，读者看后就知道怎样在税务实务中处理各类合同中存在的涉税风险点，富有实际操作性和可行性。
本书能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广教师、科研人员、税务机关工作人员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。
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