忻源星
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第一章 企业所得税汇算清缴概述一、年度汇算清缴的基本规定二、企业所得税纳税申报表体系三、企业所得税年度汇算清缴需要掌握的重要政策四、《全国县级税务机关纳税服务规范》对汇算清缴重点征管事项的纳税处理规范
第二章 查账征收企业的年度纳税申报表第一节 企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年)简要介绍一、2014年新版年度纳税申报表的政策依据二、2014年新版年度纳税申报表的设计理念三、2014年新版年度纳税申报表的主体结构四、2014年新版年度纳税申报表的填报顺序五、2014年新版纳税申报表应重点关注事项第二节 企业所得税年度纳税申报表(A类,2014版)封面、填报单、企业基础信息表的填报一、封面的填报说明二、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的填报说明三、《A000000企业基础信息表》的填报说明第三节 《A100000企业所得税年度纳税申报表(A类)》的填报一、主表的结构二、主表有关说明三、具体行次的填报说明第四节 收入、支出类明细表的填报一、《A101010一般企业收入明细表》的填报二、《A101020金融企业收入明细表》的填报三、《A102010一般企业成本支出明细表》的填报四、《A102020金融企业支出明细表》的填报五、《A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填报六、《A104000期间费用明细表》的填报第五节 纳税调整类项目明细表的填报一、《A105000纳税调整项目明细表》的填报二、《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填报三、《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填报四、《A105030投资收益纳税调整明细表》的填报五、《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填报六、《A105050职工薪酬纳税调整明细表》的填报七、《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填报八、《A105070捐赠支出纳税调整明细表》的填报九、《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填报十、《A105081固定资产加速折旧、扣除明细表》的填报十一、《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填报十二、《A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》的填报十三、《A105100企业重组纳税调整明细表》的填报十四、《A105110政策性搬迁纳税调整明细表》的填报十五、《A105120特殊行业准备金纳税调整明细表》的填报第六节 《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填报一、《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的结构二、《A106000企业所得税弥补亏损明细表》有关说明三、具体行(列)次的填报说明第七节 税收优惠类明细表的填报一、《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填报二、《A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况明细表》的填报三、《A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填报四、《A107012金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填报五、《A107014研发费用加计扣除优惠明细表》的填报六、《A107020所得减免优惠明细表》的填报七、《A107030抵扣应纳税所得额明细表》的填报八、《A107040减免所得税优惠明细表》的填报九、《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》的填报十、《A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填报十一、《A107050税额抵免优惠明细表》的填报第八节 境外所得抵免类明细表的填报一、《A108000境外所得税收抵免明细表》的填报二、《A108010境外所得纳税调整后所得明细表》的填报三、《A108020境外分支机构弥补亏损明细表》的填报四、《A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填报第九节 跨地区汇总纳税企业总机构的填报一、《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填报二、《A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填报第十节 汇总纳税企业分支机构的年度纳税申报
第三章 核定征收企业2015年版新年度纳税申报表第一节 企业所得税年度纳税申报表(B类)的填报第二节 核定征收企业年度纳税申报需要关注的问题
第四章 居民企业清算所得税纳税申报表的填报第一节 居民企业清算所得税及纳税申报一、企业清算的原因二、企业所得税清算的主要政策规定三、企业所得税清算申报需要注意的问题第二节 居民企业清算所得税申报表及填报说明一、《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的填报说明二、《资产处置损益明细表》(附表一)的填报说明三、《负债清偿损益明细表》(附表二)的填报说明四、《剩余财产计算和分配明细表》(附表三)的填报说明
第五章 居民企业年度纳税申报综合性案例分析及填报实务第一节 案例企业的基本情况介绍一、企业基本概况二、业务事项描述三、M公司2015年度四季度预缴申报第二节 M公司2015年度涉税事项的具体项目及数据填报分析一、重要收入类事项及纳税调整分析及填报过程二、成本费用类事项及纳税调整分析及填报过程三、资产类事项及纳税调整分析及填报过程四、弥补亏损事项的填报分析及填报过程五、优惠类事项分析及填报过程六、境外投资事项分析及填报过程七、汇总纳税事项分析及填报过程第三节 年度纳税申报表数据填报的完整结果
《税收新政与企业所得税汇算清缴答疑精选》是《税收新政与企业所得税汇算清缴操作指南》的配套用书,书中收录了402个2015年度企业提问频率较高的企业所得税汇算清缴问题答疑,这些答疑主要来自于中国税网会员提问及国家税务总局等部分省级税务机关回答纳税人的提问,由中国税网编辑整理审核后成书,本书后还附赠了《中国税网企业所得税汇算清缴法规汇编(2016年版)》电子书。
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