【全2册】建筑企业财税处理与合同涉税管理建筑施工企业全税种税务处理与会计核算林久时实务建筑工程会计实务做账入门零基础自学
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9787111468677
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ISBN:
9787111468677
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出版时间:
2020-01
上书时间2022-11-23
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商品参数
【全2册】建筑企业财税处理与合同涉税管理+建筑施工企业全税种税务处理与会计核算
定价
167.00
ISBN编码
9787113267438
内容介绍
建筑企业财税处理与合同涉税管理
定价
79.00
出版社
中国铁道出版社
出版时间
2020年08月
开本
16
作者
林久时
页数
384
ISBN编码
9787113267438
内容介绍
本书内容主要分为两部分，第#一部分以建筑企业的会计核算为主体，建筑业的增值税管理和共性疑难财税问题解析为两翼，并结合笔者的实际经验提出了看法和解决对策；第二部分以建筑企业合同涉税管理为主线，以各类合同涉及的不同问题为轴线，总结了建筑企业涉及的各类经济合同涉税问题，充分结合实务中已经出现的却一再被忽视的涉税风险，以及有可能出现的涉税问题，提出涉税条款的签订技巧和涉税管理措施。
作者简介
林久时（网名：林铁蛋），福建尤溪人，毕业于江西理工大学会计学专业，“铁蛋税客”微信公众号创始人，上海铁蛋财务咨询中心总经理。曾在某建筑工程有限责任公司担任财务处处长，具备工程项目成本管理、公司总部财务管理、税务管理等全流程财税岗位管理经验。
中国会计视野“会说”专栏、会计头条、金蝶云社区撰稿人。目前主要从事财税咨询与培训工作，专注于建筑业财税管理。
目录
目录
第1章 建筑企业财税管理概述
1.1建筑行业的现状及建筑企业的组织框架/
1.1.1建筑行业的现状/
2010—2018年建筑业总产值增长率与资本报酬率/
2019年建筑业产值完成情况/
1.1.2建筑企业的组织架构/
第#一种：公司总部—项目部模式/
第二种：母公司—子公司—项目部模式/
第三种：总公司—分公司—项目部模式/
第四种：总公司—项目指挥部、子公司—工程项目部模式/
第五种：总公司—总承包部（内部承包单位）—项目部模式/
1.2工程承包业务/
1.2.1总承包与分包管理/
《中华人民共和国建筑法》是怎么规定的/
企业资质分类与等级/
部分试点地区取消劳务分包资质/
专业工程违法分包的界定/
1.2.2联合体承包工程/
联合体承包工程的基本要求/
联合体承包工程的会计处理/
1.3建筑企业总分机构的税务管理/
1.3.1“公司总部—项目部”和“总公司—总承包部—项目部”模式下的
税务管理/
增值税管理/
企业所得税管理/
1.3.2“总公司—分公司—项目部”模式下的税务管理/
增值税管理/
企业所得税管理/
1.3.3“母公司—子公司—项目部”模式下的税务管理/
1.4建筑企业纳税信用评级管理/
1.4.1纳税信用的等级/
1.4.2纳税信用等级的评定标准/
1.4.3什么情况下有可能被直接判为D级/
建筑企业被评为D级的负面影响/
被评为D级以后如何处置/
1.5建筑企业合同管理/
1.5.1合同的基本含义与建筑企业的合同分类/
1.5.2建设工程施工合同示范文本/
1.5.3建筑企业应当注意的合同涉税问题/
第2章建筑企业成本费用的核算
2.1建筑企业会计科目设置及重点解析/
2.1.1建筑企业设置会计科目参考/
2.1.2建筑企业重点会计科目解析/
资产类重点科目解析/
负债类重点科目解析/
共同类重点科目解析/
成本类重点科目解析/
损益类重点科目解析/
所有者权益类重点科目解析/
2.2建筑企业工程成本费用核算/
2.2.1直接费用的归集与会计核算/
人工费的归集与会计核算/
材料费的归集与会计核算/
机械使用费的归集与会计核算/
分包费的归集与会计核算/
其他直接费用的归集与会计核算/
2.2.2间接费用的归集与分配/
间接费用的归集/
间接费用的分配方法/
2.3建筑企业日常经济业务会计核算/
2.3.1工程项目前期财务工作/
支付投标保证金/
支付农民工保证金/
交纳农民工意外伤害险/
“安措费”银行账户的开立及支取/
缴纳建设工程施工承包合同印花税/
办理跨区域涉税事项报验管理/
2.3.2工程项目常规经济业务的会计核算案例/
2.4总公司、分公司的会计核算/
2.4.1总公司的会计核算/
总公司在设立阶段收到投资款的会计处理/
总公司发生管理费用的会计核算/
总公司购买固定资产的财税处理/
总公司取得无形资产的财税处理/
总公司与分公司、子公司之间人员委派产生的涉税问题/
总公司的收入、成本核算/
总公司与分公司的企业所得税/
2.4.2分公司的会计核算/
分公司工程项目及管理部门的费用支出核算/
分公司购买固定资产及计提折旧费用/
分公司购买无形资产及无形资产摊销/
总公司资金统借统还业务的税务与会计处理/
分公司薪酬、社保及福利费用的会计处理/
分公司确认合同收入、合同成本及增值税处理/
分公司向总公司上缴利润/
2.4.3总公司与分公司之间的内部往来会计核算/
资金往来会计核算/
调拨材料、设备的会计核算/
损益的核算/
第3章建筑企业收入与成本的确认
3.1建筑企业收入分类与产品特点/
3.1.1建筑企业的收入分类/
3.1.2建筑企业的产品特点/
3.2《建造合同准则》的运用/
3.2.1建造合同收入与成本/
建造合同的形式/
建造合同收入与合同成本的确认原则/
建造合同收入的确认与计量/
合同成本的归集/
3.2.2《建造合同准则》的会计处理/
《建造合同准则》的基本会计分录/
合同预计损失转回、转销的处理/
工程项目会计核算案例/
建造合同预计损失的会计核算与案例/
建造合同结果不能可靠估计的会计核算/
3.3《新收入准则》的运用/
3.3.1合同收入的确认条件/
如何判断客户取得商品控制权的时点/
交易价格及收入的确认/
3.3.2合同成本的确认条件/
合同履约成本/
合同取得成本/
摊销与减值/
3.3.3合同履约进度的测算/
采用产出法确定的履约进度/
采用投入法确定的履约进度核算案例/
建筑企业《新收入准则》会计核算案例/
合同资产与应收账款的会计核算/
合同资产与合同负债的会计核算与列报/
3.4《小企业会计准则》的运用/
3.4.1小企业划型标准与会计科目设置/
建筑企业选择执行《小企业会计准则》的标准/
小企业会计科目的设置/
3.4.2《小企业会计准则》中的收入和费用/
建筑业小企业的收入/
建筑业小企业的费用/
3.4.3小企业如何确认合同收入与合同费用/
合同费用的确认/
合同收入的确认与合同费用的结转/
3.4.4小企业“应交税费”的会计核算/
应交增值税的会计核算/
应交所得税的会计核算/
其他应交税费的会计核算/
3.5建筑企业 “合同收入”与“销售额”的暂时性差异/
3.5.1企业所得税纳税义务发生时增值税纳税义务未必发生/
3.5.2增值税纳税义务发生时企业所得税纳税义务未必发生/
...........................
建筑施工企业全税种税务处理与会计核算
定价
88.00
出版社
中国市场出版社
出版时间
2020年07月
开本
16
作者
王宁
页数
450
ISBN编码
9787509219638
内容介绍
总会计师全面梳理建筑施工企业的涉税事项
对照案例讲解全税种的税务与会计处理要点
■一本书搞定
增值税｜企业所得税｜个人所得税｜房产税｜印花税｜城镇土地使用税｜耕地占用税｜车船税｜契税｜车辆购置税｜城市维护建设税等税种
■一站式解决
征收范围｜纳税义务人｜税率适用｜收入确认｜费用扣除｜税额计算｜发票开具｜优惠政策｜纳税申报｜税收征管｜减税降费等实操要点
作者简介
王宁华东交通大学经济学学士，吉林大学管理学硕士。中国注册会计师，高#级会计师，公司律师，华东交通大学会计硕士研究生校外导师，沈阳市国资委外部董事人才库成员。
自2007年起，在中国铁建股份有限公司、中国化学工程集团有限公司所属工程公司（建设公司）担任总会计师、总法律顾问，拥有丰富的建筑施工企业财务会计、税收法律实务经验。
著有：《总会计师精解施工企业财会税收疑难问题》（中国市场出版社，2011）、《施工企业涉税经济事项全程深度分析》（中国市场出版社，2012）、《建筑施工企业十大税种操作实务与会计处理》（中国市场出版社，2017）。
目录
第1章 增值税
1.1征收范围、纳税人、扣缴义务人
1.1.1征收范围
1.1.2纳税人
1.1.3扣缴义务人
1.2税率和征收率
1.2.1税率
1.2.2征收率和预征率
1.2.3兼营和混合销售的税率选择
1.3一般计税方法
1.3.1计税原理
1.3.2销项税额
1.3.3进项税额
1.3.4期末留抵税额退税
1.4简易计税方法
1.4.1适用简易计税方法的情形
1.4.2一般纳税人可以选择适用简易计税方法的情形
1.4.3建筑服务增值税简易计税方法备案事项
1.4.4建筑服务增值税简易计税方法销售额的计算
1.5预缴税款和纳税申报
1.5.1跨县（市）提供建筑服务预缴税款
1.5.2纳税申报
1.6发票管理
1.6.1发票领取
1.6.2增值税发票系统
1.6.3开票注意事项
1.6.4代开发票
1.7增值税会计核算
1.7.1会计科目及专栏设置
1.7.2账务处理
1.7.3财务报表相关项目列示
1.8典型问题解析
1.8.1一般纳税人问题
1.8.2小规模纳税人问题
1.8.3综合问题
第2章 企业所得税
2.1利润总额的计算
2.2收入类调整项目
2.3扣除类调整项目
2.3.1税前扣除基本原则
2.3.2税前扣除凭证
2.3.3职工薪酬
2.3.4业务招待费
2.3.5广告费和业务宣传费
2.3.6捐赠支出
2.3.7利息支出
2.3.8罚金、罚款和被没收财物的损失
2.3.9税收滞纳金、加收利息
2.3.10佣金和手续费支出
2.3.11跨期扣除项目
2.3.12党组织工作经费
2.3.13不征税收入用于支出所形成的费用
2.3.14与取得收入无关的支出
2.3.15境外所得分摊的共同支出
2.3.16母子公司间提供服务支付费用
2.4资产类调整项目
2.4.1资产折旧、摊销
2.4.2资产减值准备金
2.4.3资产损失
2.5特殊事项调整项目
2.5.1以非货币性资产对外投资
2.5.2兼并重组
2.6减税免税收入及加计扣除
2.6.1免税收入
2.6.2减税收入
2.6.3加计扣除
2.7企业境外所得税收抵免
2.7.1一般企业境外所得税收抵免
2.7.2境外承包工程税收抵免
2.8所得减免优惠
2.8.1国家重点扶持的公共基础设施项目
2.8.2符合条件的环境保护、节能节水项目
2.8.3符合条件的技术转让项目
2.9弥补以前年度亏损
2.10抵扣应纳税所得额
2.10.1创业投资企业直接投资
2.10.2通过有限合伙制创业投资企业投资
2.11减免所得税额
2.11.1符合条件的小型微利企业减免所得税
2.11.2国家重点扶持的高新技术企业
2.11.3经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得
2.12抵免所得税额
2.13关联申报
2.13.1关联关系的认定
2.13.2关联交易类型
2.13.3同期资料
2.13.4其他
2.14建筑施工企业所得税征收管理
2.14.1建筑施工企业所得税的就地预缴
2.14.2建筑施工企业总机构企业所得税预缴
2.14.3建筑施工企业所得税汇算清缴
2.14.4加强企业所得税后续管理
2.15典型问题解析
2.15.1工资及附加费类问题
2.15.2固定资产及无形资产类问题
2.15.3管理费用类问题
2.15.4利息支出类问题
2.15.5税前扣除凭证类问题
2.15.6其他问题
第3章 个人所得税
3.1概述
3.1.1纳税人
3.1.2征税对象
3.1.3扣缴义务人
3.1.4境外已缴纳税款的抵免
3.2综合所得
3.2.1综合所得的分类
3.2.2综合所得的应税所得额
3.2.3可以不并入综合所得的收入：居民个人取得全年一次性奖金
3.2.4不并入综合所得的收入
3.2.5综合所得的应纳税额
3.2.6综合所得的预扣预缴税款
3.2.7综合所得汇算清缴
3.3经营所得
3.3.1应税所得额
3.3.2应纳税额
3.4利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得
3.4.1应税所得额
3.4.2应纳税额
3.5加强个人所得税纳税信用建设
3.5.1建立个人所得税纳税信用管理机制
3.5.2完善守信联合激励和失信联合惩戒机制
3.5.3加强信息安全和权益维护
3.6典型问题解析
第4章 其他税费
4.1印花税
4.1.1纳税义务人
4.1.2税目和税率
4.1.3计税依据
4.1.4应纳税额
4.1.5征收管理
4.2房产税
4.2.1纳税义务人、征税对象与征税范围
4.2.2应纳税额的计算
4.2.3税收优惠
4.2.4征收管理
4.3城镇土地使用税
4.3.1纳税义务人和征税范围
4.3.2应纳税额的计算
4.3.3税收优惠
4.3.4征收管理
4.4耕地占用税
4.4.1纳税人
4.4.2征税范围
4.4.3应纳税额的计算
4.4.4减免税情形
4.4.5纳税义务发生时间和纳税地点
4.4.6征收管理
4.5车船税
4.5.1纳税义务人与征税范围
4.5.2适用税额
4.5.3应纳税额的计算
4.5.4税收优惠
4.5.5征收管理
4.6契税
4.6.1纳税人
4.6.2应纳税额的计算
4.6.3减免征规定
4.6.4征收管理
4.7车辆购置税
4.7.1纳税人
4.7.2税率
4.7.3应纳税额
4.7.4纳税义务发生时间
4.8城市维护建设税和教育费附加
4.8.1城市维护建设税
4.8.2教育费附加
4.8.3纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策
4.9残疾人就业保障金
4.9.1实行分档征收
4.9.2暂免征收小微企业残保金
4.9.3明确社会ping均工资口径
4.9.4合理认定按比例安排就业形式
4.10社会保险费
4.10.1基本养老保险
4.10.2基本医疗保险
4.10.3工伤保险
4.10.4失业保险
4.10.5生育保险
4.10.6用人单位法律责任
4.11典型问题解析
4.11.1印花税问题
4.11.2房产税问题
4.11.3城镇土地使用税和耕地占用税问题
4.11.4车船税问题
4.11.5契税问题
4.11.6城市维护建设税和教育费附加问题
第5章 税收征管与减税降费
5.1科学分类，精准施策
5.2精简征管事项，减少表单资料
5.3构建税收信用体系，褒扬诚信惩戒失信
5.4税收征管的几个具体问题
5.4.1关于欠税滞纳金的加收
5.4.2关于非正常户的认定与解除
5.4.3关于企业破产清算程序中的税收征管
5.4.4关于《无欠税证明》的开具
5.5减税降费
5.5.1从结构性减税到实施更大规模的减税降费
5.5.2现行减税降费政策归纳
后记
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开播时间：09月02日 10:30
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