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王淑敏 著 / 中国电力出版社 / 2015-01 / 平装
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上书时间2024-05-24
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安斯财务人员实战手册系列:审计人员实战手册
《安斯财务人员实战手册系列:审计人员实战手册》从工作目标、工作事项、工作细化执行三个层面,对企业内部审计人员的各项工作,包括内部审计人员履职情况自检及问题纠正、内部审计机构的组建、编制审计计划及下达审计通知书、获取审计证据及编制审计工作底稿、出具审计报告、审计抽样、内部控制审计、经营管理活动审计、信息系统审计、舞弊行为审计、内部审计质量控制审查与评价、对外部审计的协调评价共12大维度进行了详细论述,并提供了配套的制度文书和工具表单,充分体现了《安斯财务人员实战手册系列:审计人员实战手册》的实务性、操作性、工具性等特点。
王淑敏,中国人民大学会计系毕业,中国注册会计师。先后在中国农业银行、新中基实业股份公司、北京中京华会计师事务所等从事财务会计、审计等工作,15年财务会计从业经验,在财务会计和审计领域有着广泛的实践经验。现为北京弗布克管理咨询有限公司旗下的安斯财务中心顾问,主要从事财务管理、会计实操、审计实战等方面的研究、培训和咨询服务。
前言第1章审计人员履职情况自检及问题纠正1.1工作目标与工作事项1.1.1工作目标1.1.2工作事项1.2工作执行的细化事项1.2.1新准则体系和结构调整说明1.2.2内部审计人员的基本业务素质1.2.3内部审计人员职业道德规范1.2.4内部审计人员人际关系分析1.2.5内部审计人员人际关系沟通原则1.3工作执行的配套模板1.3.1内部审计岗位轮换制度模板1.3.2内部审计人员岗位说明书模板1.3.3内部审计人员后续教育办法模板1.3.4内部审计人员工作纪律规范模板1.4工作执行的配套表单1.4.1审计人员评估表1.4.2审计岗位轮换统计表第2章内部审计机构的建立、规范、执行2.1工作目标与工作事项2.1.1工作目标2.1.2工作事项2.2工作执行的细化事项2.2.1内审组织机构的类型2.2.2内审机构及人员职权2.2.3内部审计章程的内容2.2.4内部审计制度的内容2.2.5领导方式及报批事项2.2.6审计工作报告的内容2.3工作执行的配套模板2.3.1内部审计章程模板2.3.2内部审计工作手册模板2.3.3内部审计管理制度模板2.4工作执行的配套表单2.4.1审计任务清单2.4.2审计会议议程2.4.3审计工作授权表第3章编制审计计划以及下达审计通知书3.1工作目标与工作事项3.1.1工作目标3.1.2工作事项3.2工作执行的细化事项3.2.1编制年度审计计划3.2.2编制项目审计方案3.2.3编制并下达审计通知书3.3工作执行的配套模板3.3.1审计通知书模板3.3.2项目审计实施方案模板3.3.3年度内部审计计划书模板3.3.4项目审计立项申请书模板3.4工作执行的配套表单3.4.1审计工作计划表3.4.2项目审计计划表3.4.3内部审计实施计划表3.4.4审计工作执行方案表第4章获取审计证据并编制审计工作底稿4.1工作目标与工作事项4.1.1工作目标4.1.2工作事项4.2工作执行的细化事项4.2.1审计证据的种类及特性4.2.2审计证据的获取与处理4.2.3审计工作底稿的编制与复核4.2.4审计工作底稿的归档与保管4.3工作执行的配套模板4.3.1审计证据内部准则模板4.3.2审计工作底稿编制规范模板4.4工作执行的配套表单4.4.1内审对象基本情况表4.4.2审计查账记录明细表4.4.3审计工作底稿(样表)4.4.4证据可靠程度评价表第5章根据审计结论和意见出具审计报告5.1工作目标与工作事项5.1.1工作目标5.1.2工作事项5.2工作执行的细化事项5.2.1结果沟通的形式和内容5.2.2审计报告编制要求及要素5.2.3复核、报送、归集审计报告5.2.4后续审计程序及其注意事项5.3工作执行的配套模板5.3.1后续审计报告模板5.3.2内审结果沟通方案模板5.3.3项目后续审计报告模板5.3.4审计报告编制规范模板5.3.5审计报告意见征求书模板5.4工作执行的配套表单5.4.1审计差异调整表5.4.2审计结果通知单第6章掌握审计抽样方法并执行分析程序6.1工作目标与工作事项6.1.1工作目标6.1.2工作事项6.2工作执行的细化事项6.2.1审计抽样程序和方法6.2.2分析程序的具体执行6.2.3分析程序结果的利用6.3工作执行的配套模板6.3.1抽样风险控制方案模板6.3.2分析程序执行准则模板6.4工作执行的配套表单6.4.1抽样审计计划表6.4.2分层抽样汇总表6.4.3审计风险评价表第7章对内部控制设计及运行有效性审计7.1工作目标与工作事项7.1.1工作目标7.1.2工作事项7.2工作执行的细化事项7.2.1内控制度设计原则7.2.2内部控制具体措施7.2.3内部控制评价内容7.2.4内部控制审计要素7.2.5内控审计程序方法7.2.6内部控制缺陷认定7.2.7管理建议书的格式7.3工作执行的配套模板7.3.1内部控制实施通知模板7.3.2内部控制评价报告模板7.3.3内控综合检查评价方案模板7.3.4内控综合检查整改通知书模板7.3.5管理建议书模板7.4工作执行的配套表单7.4.1控制活动汇总评价表7.4.2内部控制评价汇总表7.4.3内部控制缺陷认定汇总表7.4.4内部控制流程测试及跟踪整改情况汇总表第8章对企业经营管理活动进行绩效审计8.1工作目标与工作事项8.1.1工作目标8.1.2工作事项8.2工作执行的细化事项8.2.1绩效审计内容及方法8.2.2绩效审计的评价标准8.2.3编制绩效审计报告8.3工作执行的配套模板8.3.1财务收支审计制度模板8.3.2采购与付款审计制度模板8.3.3公司经济效益审计制度模板8.3.4应收款和负债审计办法模板8.3.5基建工程管理审计办法模板8.3.6经理离任责任审计办法模板8.4工作执行的配套表单8.4.1存货抽查审计工作底稿8.4.2应收账款账龄分析汇总表8.4.3应付账款内部控制调查表第9章对企业信息系统内控和流程的审计9.1工作目标与工作事项9.1.1工作目标9.1.2工作事项9.2工作执行的细化事项9.2.1信息技术管理目标及职责9.2.2信息技术风险识别和评估9.2.3信息系统审计的内容说明9.2.4信息系统审计的方法9.3工作执行的配套模板9.3.1信息系统岗位责任制度模板9.3.2信息系统归口管理制度模板9.3.3信息系统访问管理制度模板9.3.4数据信息定期备份制度模板9.3.5会计信息系统使用权限说明模板9.4工作执行的配套表单9.4.1信息密级划分表9.4.2硬件设备维护检修表9.4.3硬件设备更换登记表第10章对舞弊行为进行检查及实时报告10.1工作目标与工作事项10.1.1工作目标10.1.2工作事项10.2工作执行的细化事项10.2.1舞弊产生的原因10.2.2舞弊评估事项10.2.3舞弊情形说明10.2.4舞弊检查要求10.2.5舞弊报告情形10.3工作执行的配套模板10.3.1商业贿赂管控制度模板10.3.2舞弊预防管理制度模板10.3.3关联交易授权审批制度模板10.3.4财务舞弊和造假管控办法模板10.4工作执行的配套表单10.4.1关联交易台账10.4.2审计调查事项一览表10.4.3审计项目舞弊情节处分表第11章对内部审计质量控制审查与评价11.1工作目标与工作事项11.1.1工作目标11.1.2工作事项11.2工作执行的细化事项11.2.1内部审计督导原则11.2.2审计督导的内容及方法11.2.3内部审计质量评估形式11.2.4内审质量评估原则和内容11.2.5内部审计质量评估的流程11.2.6内审质量控制因素及措施11.3工作执行的配套模板11.3.1自我审计督导制度模板11.3.2自我质量控制制度模板11.3.3外部审计评价制度模板11.3.4外部审计评价报告模板11.4工作执行的配套表单11.4.1内部审计评估结果汇总表11.4.2内部审计活动调查问卷表11.4.3内部审计质量评估访谈提纲第12章内部审计与外部审计的协调评价12.1工作目标与工作事项12.1.1工作目标12.1.2工作事项12.2工作执行的细化事项12.2.1协调方式、内容及注意事项12.2.2使用外部专家服务事项说明12.2.3对外部专家的聘请管理事项12.2.4对外部专家服务结果的评价12.3工作执行的配套模板12.3.1接受外部审计办法模板12.3.2外审工作质量评价准则模板12.4工作执行的配套表单12.4.1外部审计及检查情况表12.4.2外审项目实施过程监控表
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图2
图3
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开播时间:09月02日 10:30