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梁俊娇 、 王怡璞 编 / 中国人民大学出版社 / 2018-08 / 平装
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上书时间2023-04-11
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税务会计(纳税会计第九版)/经济管理类课程教材·税收系列·普通高等教育“十一五”国家级规划教材
本书大量利用案例和例题。文中使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行分析,使读者能够加深理解,便于掌握相关内容。
书中加入了大量的专栏,使读者能够边学边用,激发、引导学生的学习兴趣和独立思考能力。
本书在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性,使内容更易于理解和掌握。同时,为满足广大师生的需求,本书还配套了《学习指导书》。
本书既可作为税务专业和会计专业开展纳税会计课程时使用,也可供相关从业人员参考。
梁俊娇,中央财经大学税务学院教授,北京市教学名师,曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材,并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
王怡璞,博士,毕业于中国人民大学财政与金融学院。主讲课程:税务会计与税收筹划。研究方向:地方政府与企业的税收行为分析。主持国自科与教育部青年项目,参与编写税法、税收筹划等9部教材,财政部、国家税务总局、教育部重大项目等课题二十余项,在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。受邀给中央财经大学在职硕士、中国社会科学院研究生院、中国人民大学财政金融学院、北京市地税局与北京市保险中介协会等地授课。
第1章 税务会计概述 /1 1.1 税务会计的概念/1 1.2 税务会计的前提和原则/4 1.3 税务会计的科目与凭证/9 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/12第2章 增值税的会计核算 /18 2.1 增值税概述/18 2.2 增值税的会计科目设置/31 2.3 销项税额的会计核算/35 2.4 进项税额的会计核算/75 2.5 进项税额转出的会计核算/89 2.6 出口退税的会计核算/94 2.7 减免税款的会计核算/107 2.8 待认证进项税额的会计核算/111 2.9 代扣代缴增值税的会计核算/111 2.10 转让金融商品应交增值税的会计核算/112 2.11 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/113 2.12 小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/123第3章 消费税的会计核算 /128 3.1 消费税概述/128 3.2 消费税的会计核算/137 3.3 消费税纳税申报表的填制/144第4章 企业所得税的会计核算 /146 4.1 企业所得税概述/146 4.2 所得税会计基础/154 4.3 资产负债表债务法/158 4.4 资产的会计核算与纳税调整/166 4.5 收入和费用的会计核算与纳税调整/210 4.6 企业所得税纳税申报表的填制/220第5章 个人所得税的会计核算 /229 5.1 个人所得税概述/229 5.2 个人所得税的会计核算/244 5.3 个人所得税纳税申报表的填制/249第6章 土地增值税的会计核算 /256 6.1 土地增值税概述/256 6.2 土地增值税的会计核算/260 6.3 土地增值税的征收管理/263 6.4 土地增值税纳税申报表的填制/266第7章 其他税种的会计核算 /270 7.1 关税的会计核算/270 7.2 资源税的会计核算/276 7.3 印花税的会计核算/283 7.4 车辆购置税的会计核算/287 7.5 城镇土地使用税的会计核算/289 7.6 房产税的会计核算/291 7.7 车船税的会计核算/295 7.8 耕地占用税的会计核算/300 7.9 契税的会计核算/302 7.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/305参考文献 /309
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开播时间:09月02日 10:30