财务、法律、业务尽职调查全流程实务作指南 法律实务 作者 新华正版
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作者:
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出版社:
人民邮电出版社
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ISBN:
9787115574312
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出版时间:
2022-01
-
版次:
1
-
装帧:
平装
-
开本:
16
-
页数:
532页
-
字数:
688千字
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出版时间:
2022-01
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版次:
1
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装帧:
平装
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开本:
16
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页数:
532页
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字数:
688千字
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上书时间2024-04-18
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1. 内容丰富
金融机构和各类非金融企业在目前经济下行的趋势下面临潜在风险，须对商业合作对象进行尽职调查获取详尽的企业数据从而规避风险。本书在对尽职调查流程、基本方法与工具进行阐述的基础上，对财务、法律以及其他常见类型的尽职调查进行展开介绍。旨在为开展尽职调查工作的专业人员和经管类在校本科生提供一套易于理解且能快速上手的尽职调查系统知识，为信用服务提供资料参。
2．精彩案例
本书第六篇详细介绍了尽职调查工作底稿的撰写、分类阐述尽职调查工作报告，并展示了尽职调查综合案例。通过案例的形式，可以把尽职调论要求具体化到常的业务处理之中，是把理论与实务连接在一起的桥梁与纽带。
3．深入分析实战
在很多情况下，只是被动了解尽职调查的重要，是很难理解其作用及其本质要求的，也很难做到灵活的应用。本书从实战出发，处处进行深度分析，不仅向读者阐述怎么办，更是强调说明为什么这么做，帮助开展尽职调查工作的专业人员和经管类在校本科生进行应用。
目录：
篇尽职调查基本知识
章导论
1.1尽职调查概述1
1.1.1尽职调查的概念1
1.1.2尽职调查的目的2
1.2尽职调查的种类3
1.2.1业务尽职调查3
1.2.2财务尽职调查5
1.2.3法律尽职调查8
1.3尽职调查的基本原则9
1.3.1独立原则9
1.3.2谨慎原则9
1.3.3全面原则9
1.3.4透彻原则10
1.3.5重要原则10
1.4尽职调查的渠道11
1.4.1业务尽职调查的渠道11
1.4.2财务尽职调查的渠道12
1.4.3法律尽职调查的渠道13
第2章尽职调查流程
2.1尽职调查前的准备15
2.1.1调查前准备工作15
2.1.2基础材料解读18
2.1.3信息查询方式21
2.1.4尽职调查简报撰写25
2.2尽职调查中的交流与沟通26
2.2.1交流与沟通的作用和意义27
2.2.2尽职调查不同阶段的交流与沟通29
2.2.3尽职调查的沟通与策略31
2.3尽职调查人员的工作职责34
2.4尽职调查人员的职业素养37
2.5尽职调查人员的行为规范40
第3章尽职调查的基本方法与工具
3.1基本调查方法42
3.2外很好规的调查方法43
3.3查询工具44
3.3.1主体信息查询45
3.3.2涉诉信息查询46
3.3.3财产信息查询47
3.3.4投融资信息查询49
第二篇财务尽职调查
第4章财务尽职调查的基本内容
4.1财务尽职调查概述50
4.1.1财务尽职调查的概念50
4.1.2财务尽职调查的目的50
4.1.3财务尽职调查的基本原则51
4.2财务尽职调查与财务报表审计的区别51
第5章开展财务尽职调查
5.1财务尽职调查的基本流程53
5.1.1业务承接和计划阶段53
5.1.2执行尽职调查程序阶段53
5.1.3财务尽职调查报告阶段55
5.2财务尽职调查方法56
5.2.1基本方法56
5.2.2其他方法57
5.3财务尽职调查资料清单57
5.3.1公司成立和历史沿革的相关资料57
5.3.2公司组织机构和经营管理的相关资料58
5.3.3公司资产和对外投资情况的相关资料59
5.3.4公司土地使用权、房产的相关资料60
5.3.5公司财务状况及重大债权债务的相关资料61
5.3.6公司合同的相关资料62
5.3.7公司无形资产的相关资料63
5.3.8公司业务情况64
5.3.9公司税务的相关资料64
5.3.10关联交易和同行竞争的相关资料64
5.3.11信息披露文件64
5.3.12环境保护的相关资料65
5.3.13产品生产的相关资料65
5.3.14竞争与前景的相关资料66
5.3.15其他资料66
5.3.16财务报表的相关资料67
第6章财务尽职调查的重要内容
6.1公司基本情况68
6.1.1设立与发展历程68
6.1.2组织结构、公司治理及控制69
6.1.3同业竞争与关联交易71
6.1.4业务发展目标73
6.1.5高管人员调查73
6.1.6风险因素及其他重要事项74
6.2业务与技术情况75
6.2.1行业及竞争概况75
6.2.2采购情况76
6.2.3生产情况77
6.2.4销售情况79
6.2.5技术及研发情况80
6.3财务情况80
6.3.1财务报告及相关财务资料80
6.3.2政策与估计81
6.3.3财务比率分析81
6.3.4与损益有关的项目82
6.3.5与资产状况有关的项目83
6.3.6现金流量表86
6.3.7税务信息86
第7章财务尽职调查的常见问题
7.1常见的财务粉饰问题及调查方法87
7.1.1虚增资产87
7.1.2隐负债87
7.1.3抽逃注册资金87
7.1.4虚增收入88
7.1.5隐瞒成本88
7.1.6隐瞒费用88
7.2制药行业的财务虑88
7.3剥离引发的思90
7.3.1剥离的类型90
7.3.2剥离带来的问题91
7.3.3实务中剥离调整事项处理的新发展92
7.4企业价值和价值调整需关注的情况93
7.4.1财务数据的准确93
7.4.2盈利的可持续93
7.4.3盈利预测93
7.4.4视同借款事项94
7.4.5方在尽职调查过程中是否愿意提供关键信息94
7.5新三板项目财务尽职调查中的典型问题94
7.5.1财务舞弊的问题94
7.5.2财务规范的问题94
7.5.3关联交易的问题95
7.5.4资金占用的问题95
7.5.5现金采购或现金销售占比较大的问题95
第8章财务尽职调查案例展示
8.1基本情况97
8.2尽职调查程序97
8.3分析过程98
8.3.1公司财务报表及指标分析98
8.3.2毛利率变动趋势及原因分析101
8.3.3财务风险分析102
8.4结论103
第三篇法律尽职调查
第9章法律尽职调查概述
9.1法律尽职调查的概念104
9.2法律尽职调查的目的和意义104
9.3法律尽职调查的原则105
9.3.1保密原则105
9.3.2客观原则106
9.3.3独立原则106
9.3.4全面和重点相结合原则106
9.3.5规范原则107
9.3.6审慎原则107
9.3.7及时原则108
9.4法律尽职调查的途径及方法108
9.4.1初步提供109
9.4.2收集与核查公开资料109
9.4.3查阅、复制企业登记资料109
9.4.4访谈企业相关负责人110
9.4.5实地察114
9.4.6寄送询证函115
9.4.7走访行业协会、商会及行业主管部门115
9.4.8要求管理层出具声明书、承诺函115
9.4.9秘密调查116
9.4.10委托调查116
9.4.11其他方法116
9.5律师从事法律尽职调查的要求117
9.6律师从事法律尽职调查的优势与特点118
0章开展法律尽职调查工作
10.1律师如何参与尽职调查120
10.1.1法律尽职调查的基本步骤120
10.1.2律师接受尽职调查委托的手续121
10.2法律尽职调查中的交流与沟通122
10.2.1交流与沟通的目的、作用及意义122
10.2.2尽职调查开始前的交流与沟通122
10.3法律尽职调查中的交流与沟通的具体内容123
10.4法律尽职调查中沟通的与策略125
1章法律尽职调查重要内容
11.1主体资格127
11.2设立和存续129
11.3公司独立136
11.4股东资格136
11.5业务、质量、技术及商业模式138
11.6公司财务和控制制度142
11.7关联交易146
11.8主要资产150
11.9知识产权151
11.10税务153
11.11环境保护问题154
11.12重大合同156
2章法律尽职调查要点分析
12.1常见非诉讼尽职调查要点分析159
12.1.1债券发行与承销尽职调查159
12.1.2企业改制尽职调查164
12.1.3ipo尽职调查167
12.1.4私募股权及风险投资尽职调查169
12.1.5信托尽职调查174
12.1.6并购重组尽职调查177
12.1.7并购尽职调查182
12.1.8资产重组尽职调查183
12.1.9项目融资尽职调查190
12.1.10融资租赁尽职调查192
12.1.11股权质押融资尽职调查195
12.1.12担保公司或对外担保尽职调查197
12.1.13长期业务合作客户尽职调查199
12.1.14资产证券化尽职调查201
12.1.15ppp项目尽职调查203
12.1.16房地产项目与合作开发尽职调查206
12.1.17风力发电项目尽职调查210
12.1.18矿业权尽职调查214
12.1.19反向尽职调查218
12.1.20各类专项尽职调查222
12.2诉讼尽职调查要点分析227
12.3尽职调查常见问题解析及整改建议229
12.3.1尽职调查中的困惑及其对策229
12.3.2尽职调查中常见问题及其整改建议232
3章法律尽职调查案例展示
13.1法律尽职调查组织工作237
13.2法律尽职调查主要内容237
13.2.1m新能源公司的基本情况237
13.2.2m新能源公司的主要财产状况239
13.2.3m新能源公司的人力资源(控制)情况239
13.2.4m新能源公司的经营业务情况240
13.2.5m新能源公司的财务及债权、债务情况240
13.2.6重大合同情况240
13.2.7环境保护情况241
13.2.8税务状况241
13.2.9诉讼(仲裁)或处罚情况241
13.3法律尽职调查发现问题处理241
13.4关于法律尽职调查工作的几点建议243
13.4.1关于工作安排243
13.4.2关于尽职调查清单243
13.4.3关于发现问题的处理243
13.4.4关于合同谈判244
13.4.5关于后期整合244
第四篇业务尽职调查
4章业务尽职调查概述
14.1业务尽职调查的基本内容245
14.1.1业务尽职调查概念245
14.1.2业务尽职调查的重要意义246
14.2业务尽职调查目的246
14.2.1业务尽职调查为经济决策提供信息支持246
14.2.2业务尽职调查注重价值创造过程与机制247
14.2.3业务尽职调查着眼于未来247
14.3业务尽职调查原则247
14.4业务尽职调查流程248
14.4.1制订业务尽职调查计划248
14.4.2具体实施业务尽职调查249
14.4.3信息分析，提供决策支持251
14.4.4估值分析，强化风险范251
14.4.5综合研判，提出决策建议252
14.5业务尽职调查基本方法252
5章业务尽职调查重要内容
15.1宏观环境调查253
15.1.1政治环境调查分析253
15.1.2经济环境调查分析253
15.1.3社会环境调查分析254
15.1.4技术环境调查分析254
15.2行业概况调查255
15.2.1行业整体状况的调查255
15.2.2行业发展突出问题的调查255
15.2.3行业发展趋势调查256
15.3竞争格局调查256
15.4发展趋势调查257
15.4.1行业内竞争的激烈程度257
15.4.2新进入者的威胁257
15.4.3替代品的威胁257
15.4.4供应商的议价能力258
15.4.5客户的议价能力258
6章业务尽职调查案例展示
16.1基本情况调查260
16.2治理结构与人力资源调查261
16.3核心竞争力调查263
16.4行业尽职调查264
16.5价值链尽职调查265
16.6a公司业务尽职调查的基本结论267
第五篇常见类型尽职调查
7章融资类尽职调查
17.1融资类业务尽职调查概述269
17.1.1企业的融资方式269
17.1.2融资类业务尽职调查框架270
17.2ipo尽职调查271
17.2.1ipo尽职调查概述271
17.2.2ipo尽职调查的方法272
17.2.3ipo尽职调查的内容272
17.3abs融资尽职调查275
17.3.1abs融资概述276
17.3.2对原始权益人的尽职调查279
17.3.3对其他业务参与人的尽职调查280
17.3.4对abs基础资产的尽职调查282
17.4债券承销尽职调查285
17.4.1债券承销业务概述285
17.4.2债券承销业务流程286
17.4.3债券承销业务尽职调查内容287
17.5融资租赁尽职调查291
17.5.1融资租赁概述291
17.5.2融资租赁业务的分类291
17.5.3融资租赁尽职调查的内容293
17.6商业保理尽职调查294
17.6.1商业保理概述295
17.6.2商业保理尽职调查的主要内容296
17.6.3商业保理尽职调查的方法与主要流程298
17.6.4商业保理项目尽职调查常见问题299
17.7供应链金融尽职调查299
17.7.1供应链金融概述299
17.7.2供应链金融尽职调查的主要内容303
8章投资类尽职调查
18.1投资类尽职调查概述307
18.1.1企业投资及其程序307
18.1.2投资类尽职调查的含义309
18.1.3投资类尽职调查的基本内容309
18.2天使投资尽职调查312
18.2.1天使投资概述312
18.2.2天使投资的特点312
18.2.3天使投资尽职调查的关注要点313
18.2.4天使投资尽职调查的主要内容314
18.3风险投资尽职调查318
18.3.1风险投资概述318
18.3.2风险投资尽职调查319
18.3.3风险投资尽职调查的内容320
18.4私募股权投资尽职调查336
18.4.1私募股权投资概述336
18.4.2私募股权投资尽职调查特殊关注337
18.4.3私募股权投资尽职调查主要内容338
9章其他常见尽职调查
19.1新三板尽职调查341
19.1.1新三板尽职调查概念341
19.1.2新三板尽职调查主要内容和方法341
19.2房地产信托尽职调查356
19.2.1房地产信托尽职调查概念356
19.2.2房地产信托尽职调查基本要求356
19.2.3房地产信托尽职调查主要内容和方法357
19.2.4房地产信托尽职调查工作监督362
19.2.5房地产信托尽职调查档案管理362
19.3公司债券承销业务尽职调查363
19.3.1公司债券承销业务尽职调查概念363
19.3.2公司债券承销业务尽职调查基本要求363
19.3.3公司债券承销业务尽职调查内容和方法364
19.3.4公司债券承销业务尽职调查工作底稿与尽职调查报告370
19.4银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查371
19.4.1银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查概念371
19.4.2银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查基本要求371
19.4.3银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查内容372
19.4.4银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调方法372
19.4.5银行间债券市场非金融企业债务融资工具主承销商尽职调查工作底稿与尽职调查报告373
19.5项目尽职调查374
19.5.1项目尽职调查概念374
19.5.2项目尽职调查基本要求374
19.5.3项目尽职调查组织管理375
19.5.4项目尽职调查内容要求376
19.5.5项目尽职调查结论383
19.6融资担保业务保前尽职调查384
19.6.1融资担保业务保前尽职调查概念384
19.6.2融资担保业务保前尽职调查基本要求384
18.6.3融资担保业务保前尽职调查工作方法385
18.6.4融资担保业务保前尽职调查工作底稿386
18.6.5业务经理工作尽职要求386
18.6.6风险管理经理工作尽职要求392
18.6.7融资担保业务保前尽职调查工作的评价和问责392
第六篇尽职调查工作结果及很好案例
第20章尽职调查工作底稿
20.1尽职调查工作底稿概述394
20.2尽职调查工作底稿的撰写394
20.3尽职调查工作底稿常见模板396
20.3.1设立与存续396
20.3.2股东与股权399
20.3.3公司治理402
20.3.4管理与风险经营控制406
20.3.5资产409
20.3.6人力资源412
20.3.7业务414
20.3.8财务与税务418
20.3.9争议与处罚420
第21章尽职调查报告
21.1尽职调查报告概述422
21.1.1主体合法调查422
21.1.2主要财产情况调查423
21.1.3财务状况调查423
21.1.4资信状况调查423
21.1.5债权债务情况调查424
21.1.6公司治理状况调查424
21.1.7对外投资情况调查425
21.1.8关联交易情况调查425
21.1.9重大争议事项调查425
21.2尽职调查报告的内容与撰写425
21.2.1尽职调查报告的内容425
21.2.2尽职调查报告的撰写429
21.3尽职调查报告常见模板433
21.4××装饰尽职调查报告438
第22章很好尽职调查综合案例展示
22.1向浑水学如何做尽职调查492
22.1.1查阅资料493
22.1.2调查关联方493
22.1.3公司实地调研493
22.1.4调查供应商494
22.1.5调查客户494
22.1.6倾听竞争对手495
22.1.7请教行业专家495
22.1.8重估公司价值496
22.2s公司尽职调查496
内容简介：
尽职调查是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，对企业的历史资料、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做深入的审核。本书从尽职调查基本知识、财务尽职调查、法律尽职调查、业务尽职调查、常见类型尽职调查、尽职调查工作结果及案例几个层面逐步深入、细致讲解。本书采用大量案例支撑理论分析，特点是案例丰富、通俗易懂、图文并茂、与时俱进，有较强的实用，旨在给从事尽职调查工作的人士提供专业的指导。本书适合尽职调查从业人员、企业经营管理者、高校科研工作者阅读和使用。
作者简介：
惠增强
注册师，立信师事务所合伙人，在上市公司财务、上市公司审计领域有比较丰富的实践经验。
路娜
北京大成律师事务所律师，在多年执业过程中，她先后为多家企业提供过法律尽职调查和项目服务，服务的企业包括：五矿集团、阳光保险集团、民财产保险股份有限公司、太资产管理有限公司、北京靠前信托有限公司、中材进出集团等。
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