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方周文 、 张庆龙 、聂兴凯 著 / 立信会计出版社 / 2013-04 / 平装
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上书时间2024-09-23
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行政事业单位内部控制培训指定教材:行政事业单位内部控制规范实施指南
《行政事业单位内部控制培训指定教材:行政事业单位内部控制规范实施指南》立足于工作需要,面向行政事业单位的领导、会计人员和业务人员,指导内部控制设计和实施工作,对于促进《规范》的落地具有重要意义。
从内容上看,《行政事业单位内部控制培训指定教材:行政事业单位内部控制规范实施指南》能立足于我国行政事业单位的实际情况,风险评估的组织、控制措施的设计等,具有可行性。此外,《行政事业单位内部控制培训指定教材:行政事业单位内部控制规范实施指南》除了深度解读《规范》以外,也有一定的创新。比如行政事业单位如何开展风险评估,应当说这是一个难点,并且没有比较好的经验可供借鉴,《行政事业单位内部控制培训指定教材:行政事业单位内部控制规范实施指南》不仅提供了可行的解决方案并且做到简单易行,这是比较难得的。
方周文,财政部财政科学研究所会计学博士,高级会计师,全国会计领军(后备)人才(企业类四期)。先后在厦门市土地房产管理局、中国兵器装备集团公司从事财务会计、融资并购和风险管理等工作,现供职于中直机关某部门。
张庆龙,管理学(审计专业)博士、博士后,北京国家会计学院教授,国际注册管理咨询师、天津市青联委员、北京市审计局特聘专家、中国内部审计协会质量监督委员会委员、中国审计学会理事、中国商业会计学会理事、北京市财政学会理事。
聂兴凯,北京国家会计学院MPAcc中心主任,博士、副研究员、硕士生导师、齐鲁股权托管交易中心挂牌公司专审委员、山东赫达股份有限公司独立董事、北京诺亚舟财务咨询有限公司特聘专家。
第一章我国行政事业单位开展内部控制建设的必要性第一节行政事业单位概况及特点一、行政事业单位概况二、行政事业单位的特点第二节行政事业单位面临的主要风险一、公信力丧失的风险二、权力失控风险三、行政行为不当的风险四、贪污舞弊的风险五、效率低下的风险第三节行政事业单位内部控制的历史沿革一、行政事业单位内部控制的历史沿革二、行政事业单位内部控制历史沿革评析第四节行政事业单位建立内部控制的必要性一、加强内部控制建设是预防贪污腐败的有效手段二、加强内部控制建设是保护干部的有效工具三、加强内部控制建设是单位事业健康发展的必然要求第五节典型案例评析一、中央单位“晒账单”引发争议二、中央单位假发票问题三、交通厅长现象四、廉政风险防控机制建设第二章行政事业单位内部控制基本理论第一节行政事业单位内部控制范围界定一、主体范围界定二、客体范围界定第二节行政事业单位内部控制的概念一、内部控制概念的演进二、内部控制概念辨析三、行政事业单位内部控制定义第三节行政事业单位内部控制目标一、经济活动的合法合规二、资产安全和使用有效三、财务信息真实完整四、有效防范舞弊和预防腐败五、提高公共服务的效率和效果第四节行政事业单位内部控制的原则一、全面性原则二、重要性原则三、制衡性原则四、适应性原则第三章行政事业单位内部控制建设流程与方法第一节行政事业单位内部控制建设流程一、项目建设计划二、内部控制体系现状调研与风险评估三、内控体系优化设计四、内部控制建设项目的实施五、内部控制建设项目测试与验收六、内部控制项目实施案例第二节行政事业单位风险评估一、风险评估概述二、目标设定三、风险识别四、风险分析五、风险应对六、风险评估报告第三节行政事业单位风险控制方法一、不相容岗位分离控制二、内部授权审批控制三、归口管理四、预算控制五、财产保护控制六、会计控制七、单据控制八、信息内部公开第四章行政事业单位单位层面内部控制建设第一节内部控制环境建设一、内部控制环境概述二、内控环境调查与风险评估三、内部控制环境的关键控制环节及控制措施第二节财务体系、内审体系、信息与沟通建设一、财务体系建设二、内审体系建设三、信息与沟通建设第三节单位层面内部控制实务案例一、从“白条抵库”看单位内部控制环境二、最贵的铁皮与道光的荷包蛋第五章行政事业单位业务层面内部控制建设第一节预算业务控制一、预算业务概述二、预算业务的控制目标三、预算业务流程四、预算业务的主要风险五、预算业务的关键控制环节及控制措施六、预算业务控制案例第二节收支业务控制一、收支业务概述二、收支业务的有关政策规定三、收支业务的控制目标四、收支业务流程五、收支业务的主要风险六、收支业务的关键控制环节及控制措施第三节政府采购业务控制一、政府采购业务概述二、政府采购业务的控制目标三、采购控制业务流程四、政府采购业务的主要风险五、政府采购业务的关键控制环节及控制措施第四节货币资金控制一、货币资金概述二、货币资金的控制目标三、货币资金业务流程四、货币资金的主要风险五、货币资金的关键控制环节及控制措施六、货币资金内部控制实务案例第五节实物资产控制一、实物资产概述二、实物资产的控制目标三、实物资产业务流程四、实物资产的主要风险五、实物资产的关键控制环节及控制措施第六节对外投资控制一、对外投资概述二、对外投资的控制目标三、对外投资业务流程四、对外投资的主要风险五、对外投资的关键控制环节及控制措施第七节建设项目控制一、建设项目概述二、建设项目的控制目标三、建设项目管理流程四、建设项目的主要风险五、建设项目的关键控制环节及控制措施第八节合同控制一、合同管理概述二、合同管理的控制目标三、合同管理业务流程四、合同管理的主要风险五、合同管理的关键控制环节及控制措施第六章行政事业单位内部控制自我评价与监督第一节内部控制自我评价概述一、内部控制自我评价的主体二、内部控制自我评价的内容三、内部控制自我评价流程和方法四、内部控制自我评价结果分析五、内部控制自我评价报告第二节内部控制的监督机制建设一、内部监督二、外部监督第七章行政事业单位内部控制的信息化实施——以用友政务GRP-U8为例第一节用友GRP-U8产品简介一、用友GRP-U8的技术特点二、用友GRP-U8可实现功能第二节行政事业单位内部控制信息化实施一、项目总体规划二、内部控制信息化实施核心建设内容第三节用友GRP-U8实施案例一、上海市浦东新区教育局案例二、四川成都体育学院案例三、北京市丰台区机关事务管理处案例附录1行政事业单位风险评估范例附录1-A风险评估报告附录1-B风险评估工作底稿附录2行政事业单位内部控制自我评价范例附录2-A内部控制自我评价报告附录2-B内部控制自我评价工作底稿附录3行政事业单位内部控制规范(试行)附录4行政事业单位内部控制规范相关法规1.行政单位财务规则(2012年修订)2.事业单位财务规则(2012年修订)3.中华人民共和国政府采购法(2002年颁布)4.中华人民共和国招标投标法(1999年颁布)5.中华人民共和国招标投标法实施条例(2011年颁布)参考文献
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开播时间:09月02日 10:30