一本书学纳税(新手学纳税从入门到精通)/从新手到高手系列 9787122355317

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作者: 蔡佩萤
出版社: 化学工业出版社
ISBN: 9787122355317

出版时间: 2020-03
装帧: 平装
开本: 16开

作者: 蔡佩萤
出版社: 化学工业出版社

ISBN: 9787122355317
出版时间: 2020-03

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经济

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30875377

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作者简介
蔡佩萤，会计专业毕业，注册会计师，财务管理师。长期在大型外资企业做财务管理工作，有多年会计核算、经济分析、审计及税务工作经验，熟悉会计法规，系统了解财务制度，谙熟国家财经法规政策，对于金融知识、财务管理、体系建立有独到的认识和理解。

目录
第1章　我国税收种类认识1
1.1　企业所得税2
1.1.1　税率2
1.1.2　企业所得税的征收方式4
1.1.3　核定征收5
1.1.4　查账征收7
1.2　个人所得税8
1.2.1　免征额8
1.2.2　应纳税所得额9
1.2.3　专项扣除项目10
1.2.4　个人所得税累计预扣法13
1.2.5　个人所得税纳税期限14
1.3　增值税14
1.3.1　增值税的征税范围14
1.3.2　增值税的税率和征税率15
1.3.3　增值税的纳税期限17
1.3.4　小微企业免征增值税17
1.4　消费税17
1.4.1　消费税的征收范围17
1.4.2　消费税的税目和税率18
1.4.3　消费税的计税方法21
1.4.4　消费税的纳税环节22
1.5　关税22
1.5.1　关税的征税基础与应纳税额计算23
1.5.2　征收方法23
1.5.3　纳税方式23
1.5.4　税款计算23
1.6　城市维护建设税24
1.6.1　城市维护建设税税率24
1.6.2　税额计算25
1.6.3　城市维护建设税的征免规定25
1.6.4　税额减免25
1.6.5　征收方式26
1.7　教育费附加26
1.7.1　征费范围26
1.7.2　费额计算27
1.7.3　征收管理27
1.8　车辆购置税27
1.8.1　征税范围27
1.8.2　免税范围27
1.8.3　计税价格与依据28
1.8.4　退税条款28
1.8.5　汽车购置税的计算28
1.9　车船使用税29
1.9.1　车船使用税的征税范围29
1.9.2　车船使用税的税率30
1.9.3　车船税的适用税额计算方法31
1.10　土地增值税32
1.10.1　土地增值税税率32
1.10.2　土地增值税计算方法33
1.10.3　增值税征收的方式33
1.11　城镇土地使用税34
1.11.1　征税范围34
1.11.2　税率35
1.11.3　应纳税额的计算35
1.12　耕地占用税35
1.12.1　耕地占用税的税率35
1.12.2　耕地占用税的计算公式36
1.13　房产税36
1.13.1　税率36
1.13.2　征税对象36
1.13.3　房产税税目税率表37
1.14　契税37
1.14.1　应缴税范围37
1.14.2　契税税率38
1.14.3　纳税义务发生时间38
1.15　资源税38
1.15.1　资源税范围38
1.15.2　资源税税目39
1.16　印花税40
1.16.1　印花税纳税义务发生时间40
1.16.2　印花税的比例税率（四档）40
1.16.3　印花税计算公式41
1.16.4　印花税税目41
1.16.5　印花税的缴纳方法42
1.16.6　印花税的申报43

第2章　增值税发票开具规定44
2.1　增值税发票种类45
2.1.1　增值税专用发票45
2.1.2　增值税普通发票45
2.1.3　机动车销售统一发票47
2.1.4　二手车销售统一发票48
2.2　纳税人开具发票基本规定48
2.2.1　开票系统的使用48
2.2.2　开具增值税发票的要求49
2.2.3　关于发票作废51
2.2.4　需要开具红字增值税专用发票的处理52
2.3　增值税发票开具特殊规定53
2.3.1　建筑服务53
2.3.2　销售不动产53
2.3.3　金融服务54
2.3.4　生活服务业55
2.3.5　部分现代服务56
2.3.6　交通运输服务57
2.3.7　小规模纳税人自开增值税专用发票试点59
2.3.8　差额征税发票开具规定59
2.3.9　电子发票开具规定60
2.3.10　机动车销售统一发票开具规定60
2.3.11　收购业务发票开具规定61
2.3.12　稀土企业发票开具规定61
2.3.13　预付卡业务发票开具规定62
2.3.14　不征收增值税项目发票开具规定63
2.4　发票查验、丢失处理63
2.4.1　发票查验63
2.4.2　发票丢失处理64
2.5　发票违章处理64
2.6　代开发票66
2.6.1　代开发票范围66
2.6.2　代开发票种类69
2.6.3　到税务机关代开发票要哪些税70
2.6.4　代开发票办理流程72
2.6.5　税务机关代开发票具体规定72
2.6.6　代开发票填写错误、销货退回或销售折让等情形的处理73
2.7　发票备注栏不可忽略74
2.7.1　没按规定填写将面临的税务风险74
2.7.2　增值税发票备注栏的信息要求75
2.8　电子发票77

第3章　发票办理业务79
3.1　领用发票80
3.1.1　增值税发票核定（首次）80
3.1.2　增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批81
3.1.3　普通发票核定83
3.1.4　印有本单位名称发票核定83
3.1.5　印有本单位名称增值税普通发票印制申请84
3.1.6　申请使用经营地发票84
3.1.7　增值税发票核定调整85
3.1.8　普通发票核定调整87
3.1.9　增值税税控系统专用设备初始发行87
3.1.10　增值税税控系统专用设备变更发行88
3.1.11　增值税税控系统专用设备注销发行89
3.1.12　发票领用（普通发票）90
3.1.13　发票退票（普通发票）91
3.1.14　发票发放（增值税发票）92
3.1.15　发票退回（增值税发票）93
3.1.16　超限量购买普通发票94
3.1.17　超限量购买增值税发票94
3.1.18　辅导期一般纳税人增购增值税专用发票95
3.1.19　购票特批96
3.1.20　发票验旧97
3.1.21　发票缴销97
3.1.22　增值税专用发票存根联数据采集98
3.1.23　发票认证99
3.1.24　未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批100
3.1.25　逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批101
3.2　发票代开103
3.2.1　代开增值税专用发票103
3.2.2　代开增值税普通发票104
3.2.3　代开增值税发票（其他个人出租不动产）104
3.2.4　代开增值税专用发票（销售取得的不动产）106
3.2.5　代开增值税普通发票（销售取得的不动产）107
3.2.6　代开发票作废107
3.2.7　申请开具红字增值税专用发票的审核108
3.2.8　红字货物运输业增值税专用发票开具申请109
3.2.9　代开增值税普通发票冲红110
3.2.10　代开增值税专用发票冲红111
3.3　发票相关服务112
3.3.1　增值税发票系统发票挂失、损毁报备112
3.3.2　普通发票丢失（损毁）报备113
3.3.3　丢失防伪税控设备114
3.3.4　发票真伪鉴别114
3.3.5　《发票领用簿》核发、缴销115
3.3.6　增加购票员116
3.3.7　取消购票员117

第4章　税收优惠办理业务118
4.1　增值税优惠119
4.1.1　增值税留抵税额退税批准类优惠办理119
4.1.2　增值税备案类优惠办理119
4.1.3　税务资格备案128
4.2　消费税优惠134
4.2.1　消费税事后备案类优惠办理134
4.2.2　消费税批准类优惠办理135
4.3　车辆购置税优惠136
4.3.1　车辆购置税事后备案类优惠办理136
4.3.2　列入车辆购置税免税图册的办理138
4.4　企业所得税优惠139
4.5　个人所得税优惠149
4.5.1　个人所得税优惠核准149
4.5.2　个人所得税优惠备案150
4.6　房产税优惠151
4.6.1　房产税优惠核准151
4.6.2　房产税优惠备案152
4.7　城镇土地使用税优惠155
4.7.1　城镇土地使用税优惠核准155
4.7.2　城镇土地使用税优惠备案156
4.8　土地增值税优惠160
4.8.1　土地增值税优惠备案160
4.8.2　土地增值税优惠核准161
4.9　耕地占用税优惠备案162
4.10　资源税优惠核准162
4.11　契税优惠备案163
4.12　印花税优惠备案166
4.13　车船税优惠备案171
4.14　环境保护税优惠备案172
4.15　城市维护建设税优惠备案173
4.16　教育费附加优惠173
4.16.1　教育费附加优惠备案173
4.16.2　地方教育附加优惠备案174
4.17　纳税人放弃增值税免（减）税权声明174

第5章　纳税申报业务176
5.1　纳税申报概述177
5.1.1　纳税申报的对象177
5.1.2　纳税申报的期限177
5.1.3　纳税申报方式178
5.1.4　纳税申报的要求178
5.1.5　违反纳税申报规定的法律责任179
5.2　增值税申报179
5.2.1　增值税一般纳税人登记179
5.2.2　选择按增值税小规模纳税人纳税180
5.2.3　辅导期一般纳税人转正181
5.2.4　恢复增值税一般纳税人资格182
5.2.5　防伪税控系统非正常企业撤销182
5.2.6　增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税备案183
5.2.7　增值税、消费税汇总纳税认定183
5.2.8　税务认定资格取消—汇总纳税资格取消185
5.2.9　增值税一般纳税人申报186
5.2.10　增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报188
5.2.11　增值税一般纳税人丢失防伪税控增值税专用发票申报抵扣190
5.2.12　中外合作开采石油（天然气）资源申报缴纳增值税191
5.2.13　存量房交易增值税申报192
5.2.14　个人出租不动产增值税申报193
5.2.15　航空运输企业年度清算申报194
5.2.16　农产品增值税进项税额扣除标准核定195
5.2.17　增值税预缴申报（建筑服务）195
5.2.18　增值税预缴申报（异地纳税人提供在本市不动产的经营租赁服务）196
5.2.19　增值税预缴申报（房地产开发企业有预收款项的情况）196
5.3　消费税申报197
5.3.1　烟类应税消费品消费税申报197
5.3.2　酒类应税消费品消费税申报197
5.3.3　成品油消费税申报198
5.3.4　小汽车消费税申报198
5.3.5　电池消费税申报199
5.3.6　涂料消费税申报199
5.3.7　其他类消费税申报199
5.4　车辆购置税申报200
5.5　企业所得税申报202
5.5.1　居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）202
5.5.2　居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）204
5.5.3　居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）204
5.5.4　居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）213
5.5.5　居民企业清算企业所得税申报213
5.5.6　关联申报215
5.5.7　非货币性资产投资递延纳税调整申报216
5.5.8　居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报217
5.6　个人所得税申报218
5.6.1　个人所得税自行纳税申报218
5.6.2　生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报221
5.7　房产税申报222
5.8　城镇土地使用税申报223
5.9　土地增值税申报224
5.9.1　土地增值税预征申报224
5.9.2　土地增值税清算申报225
5.9.3　房地产项目尾盘销售土地增值税申报225
5.9.4　整体转让在建工程土地增值税申报226
5.9.5　旧房转让土地增值税申报226
5.10　耕地占用税申报227
5.11　资源税申报227
5.12　契税申报228
5.13　印花税申报229
5.14　车船税申报230
5.14.1　车辆车船税申报230
5.14.2　船舶车船税申报231
5.14.3　微信缴纳车船税231
5.15　环境保护税申报232
5.16　城市维护建设税申报233
5.17　房地产交易税申报234
5.17.1　房地产交易税费征收（一般流程）234
5.17.2　房地产交易税费征收（特殊流程）236
5.17.3　存量房交易计税价格复核流程237
5.17.4　个人房地产交易土地增值税费用核实流程238
5.17.5　个人房地产交易个人所得税费用核实流程239
5.17.6　企业纳税人存量房交易土地增值税240
5.17.7　企业之间存量非住宅转让（不动产登记中心代征）土地增值税241
5.18　定期定额户申报241
5.18.1　定期定额户自行申报241
5.18.2　定期定额户分月汇总申报242

第6章　出口退（免）税业务244
6.1　出口退（免）税备案245
6.1.1　出口退（免）税备案245
6.1.2　集团公司成员企业备案248
6.1.3　融资租赁企业退税备案249
6.1.4　边贸代理出口备案251
6.1.5　退税商店备案251
6.1.6　出口企业放弃退（免）税权备案252
6.1.7　出口企业申请出口退（免）税业务提醒服务253
6.1.8　跨境应税行为免征增值税备案253
6.1.9　生产企业委托代办出口退税备案255
6.1.10　外贸综合服务企业代办退税备案255
6.1.11　研发机构采购国产设备退税备案256
6.1.12　出口退（免）税凭证无相关电子信息备案257
6.2　出口退（免）税办理258
6.2.1　出口货物劳务免抵退税申报258
6.2.2　出口货物劳务退（免）税申报261
6.2.3　增值税零税率应税服务免抵退税申报265
6.2.4　增值税零税率应税服务退（免）税申报267
6.2.5　延期申报退（免）税268
6.2.6　横琴、平潭企业退（免）税申报269
6.2.7　退税代理机构离境退税结算270
6.2.8　进料加工企业计划分配率备案271
6.2.9　进料加工企业计划分配率调整271
6.2.10　年度进料加工业务核销272
6.3　出口证明开具273
6.3.1　《委托出口货物证明》开具273
6.3.2　《代理出口货物证明》开具274
6.3.3　《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具275
6.3.4　《出口货物转内销证明》开具276
6.3.5　《来料加工免税证明》开具277
6.3.6　《来料加工免税证明》核销278
6.3.7　《代理进口货物证明》开具278
6.3.8　《准予免税购进出口卷烟证明》开具279
6.3.9　《出口卷烟已免税证明》开具279
6.3.10　《出口卷烟已免税证明》核销280
6.3.11　《中标证明通知书》开具281
6.3.12　丢失出口退（免）税有关证明补办281

第7章　与税务有关的证明办理业务283
7.1　开具个人所得税完税证明或纳税记录284
7.2　纳税证明开具285
7.3　《丢失增值税专用发票已报税证明单》开具285
7.4　《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》开具286
7.5　《车辆购置税完税证明》补办287
7.6　《车辆购置税完税证明》更正288

内容摘要
《一本书学纳税——新手学纳税从入门到精通》一书从实践出发，在理论和实践之间搭起一座桥梁，帮助职场财务税务新手快速入门。本书实操性强，涵盖了纳税业务操作的整个流程，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作联系紧密，具有很强的操作性。具体包括税收种类认识、增值税发票开具规定、发票办理业务、税收优惠办理业务、纳税申报业务、出口退（免）税业务、与税务有关的证明办理业务等内容，可作为纳税业务人员培训用书和实用指南。

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