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陈文玉 / 中国铁道出版社 / 2021-06 / 其他
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出纳实操从新手到高手(全新案例版)
出纳实操从新手到高手(全新案例版)书里全面讲述了出纳工作的知识与公司开立的实务工作内容。全书共10章,其中包括“规范的书写技巧”、“辨别*和*”、“开立银行账户”、“银行票据”、“使用网上银行业务”、“现金的管理”、“填制凭证和账簿”、“税务申报”和“营业、开户和年检”等内容。同时每一章都配有一节“老出纳支招”,专门讲述工作中的经验和方法,方便读者更好地解决工作中的难题,注意到一些容易被忽略的细节,帮助读者在工作上多走一些捷径,少走一些弯路。??
陈文玉,现就职于中铁九局集团有限公司会计部门,擅长预算等会计技能。对实务操作非常熟悉,专心致力于财务工作的深入学习和提高。
第 1 章 出纳新手入门 ................................................... 1 1.1 出纳小李工作的第一天.............................................................................2 1.1.1 小李学到:做事要细心....................................................................2 1.1.2 小李学到:支票如何书写................................................................2 1.1.3 小李学到:出纳要练好基本功........................................................3 1.1.4 小李学到:如何精通出纳工作........................................................4 1.2 出纳与会计的不同.....................................................................................5 1.2.1 “管钱”的出纳和“核算”的会计.................................................5 1.2.2 出纳岗位和会计岗位互相依赖........................................................5 1.3 出纳人员的职责.........................................................................................5 1.3.1 国家规定的职责................................................................................5 1.3.2 国家规定中的职责分析....................................................................6 1.4 出纳工作的主要内容.................................................................................6 1.5 出纳人员的职业道德.................................................................................7 1.6 出纳人员的基本素质.................................................................................8 1.6.1 良好的政策法规的解读能力............................................................8 1.6.2 注意培养业务技能............................................................................8 1.6.3 培养良好的安全意识........................................................................9 第 2 章 修炼出纳的基本功 ........................................... 10 2.1 数字和文字书写规则...............................................................................11 2.1.1 阿拉伯数字的书写规则..................................................................11 2.1.2 文字的书写规则..............................................................................12 2.2 如何识别人民币的真伪...........................................................................13 2.3 残币的处理...............................................................................................15 2.3.1 如何处理残币..................................................................................15 2.3.2 工具测量残币..................................................................................15 2.4 点钞技术...................................................................................................16 2.4.1 要有正确的点钞姿势......................................................................16 2.4.2 最常用的点钞方法..........................................................................17 2.5 发票真伪的鉴定和有效期.......................................................................18 2.5.1 发票识别的简单方法......................................................................19 2.5.2 普通发票的鉴别..............................................................................19 2.5.3 鉴别假发票的注意事项..................................................................19 2.5.4 发票的期限问题..............................................................................20 2.6 印章的管理...............................................................................................21 2.6.1 图示常用印章..................................................................................21 2.6.2 谁来保管印章..................................................................................24 2.7 保险柜的管理...........................................................................................25 2.7.1 电子保险锁......................................................................................25 2.7.2 机械密码锁......................................................................................25 2.7.3 保险柜使用的注意事项..................................................................26 2.8 老出纳支招...............................................................................................26 2.8.1 盖章的技巧......................................................................................26 2.8.2 出纳的一些实用工具......................................................................27 第 3 章 出纳基础工作:会计凭证管理 ............................. 29 3.1 会计凭证的用途和基本分类...................................................................30 3.1.1 原始凭证:单据..............................................................................30 3.1.2 记账凭证与其类型..........................................................................30 3.2 原始凭证的填制与审核...........................................................................32 3.2.1 原始凭证的 7 个填制要素..............................................................33 3.2.2 图示原始凭证的要素......................................................................34 3.2.3 原始凭证的审核..............................................................................36 3.3 记账凭证的填制和审核...........................................................................36 3.3.1 记账凭证的填制要素......................................................................37 3.3.2 记账凭证审核与审核的具体内容..................................................39 3.4 凭证的装订...............................................................................................39 3.4.1 会计凭证装订的准备工作..............................................................39 3.4.2 自己手工装订会计凭证的办法......................................................40 3.4.3 手把手教你手工装订会计凭证......................................................40 3.5 老出纳支招...............................................................................................44 3.5.1 原始凭证张数的计算技巧..............................................................44 3.5.2 原始凭证上的公章技巧..................................................................45 第 4 章 账簿的管理 .................................................... 46 4.1 出纳日记账的填写...................................................................................47 4.1.1 如何填列最常用的三栏式日记账..................................................47 4.1.2 银行存款日记账(全年)实例......................................................48 4.2 日记账的基本格式和填制.......................................................................50 4.2.1 账簿的基本格式与注意事项..........................................................50 4.2.2 账簿的填写步骤..............................................................................52 4.3 账簿登记注意事项及实际操作...............................................................53 4.3.1 账簿登记要正确和及时..................................................................53 4.3.2 账簿登记要字迹清晰整齐..............................................................53 4.3.3 账簿登记要保持连贯性..................................................................54 4.4 电子账簿的登记流程...............................................................................54 4.4.1 电子记账软件的安装......................................................................54 4.4.2 电子记账初始化操作......................................................................55 4.4.3 用户管理要点..................................................................................59 4.4.4 数据管理:备份、恢复与引出引入..............................................59 4.4.5 日志管理..........................................................................................65 4.4.6 账务处理流程图解..........................................................................67 4.4.7 期初建账..........................................................................................67 4.4.8 凭证录入..........................................................................................71 4.4.9 凭证录入操作..................................................................................73 4.4.10 凭证修改、删除与审核................................................................75 4.4.11 凭证查询、汇总与记账................................................................77 4.4.12 凭证打印........................................................................................78 4.4.13 凭证冲销........................................................................................78 4.4.14 生成科目汇总表............................................................................79 4.4.15 生成账簿........................................................................................80 4.4.16 结账................................................................................................83 4.5 会计账簿的装订和归档...........................................................................85 4.5.1 装订和归档的基本要求..................................................................85 4.5.2 账簿的保管期限..............................................................................87 4.6 老出纳支招...............................................................................................87 4.6.1 年度开始时怎样启用新账..............................................................87 4.6.2 登记账簿时写错怎么办..................................................................88 第 5 章 现金管理和现金收支......................................... 90 5.1 现金管理概述...........................................................................................91 5.2 现金管理的原则.......................................................................................91 5.3 现金开支范围...........................................................................................92 5.4 现金收支的原则.......................................................................................93 5.4.1 现金收支原则..................................................................................93 5.4.2 现金的支出与单据..........................................................................94 5.4.3 现金借款单实例..............................................................................96 5.5 现金的收入...............................................................................................97 5.5.1 库存现金收入来源与注意事项......................................................97 5.5.2 现金的收入业务与收据本填写......................................................97 5.5.3 收据填写实例..................................................................................98 5.6 现金的核算...............................................................................................99 5.7 现金的提取.............................................................................................100 5.7.1 签发现金支票................................................................................100 5.7.2 取款步骤与清点钞票注意事项....................................................100 5.7.3 记账与记账实例............................................................................101 5.8 现金的送存.............................................................................................102 5.9 现金的保管要求.....................................................................................103 5.10 现金的清查与现金盘点表...................................................................103 5.11 老出纳支招...........................................................................................104 5.11.1 内部员工借款挂支的注意事项..................................................105 5.11.2 清理备用金通知及相关表格......................................................105 第 6 章 账户的管理 .................................................. 108 6.1 银行账户的管理.....................................................................................109 6.1.1 国家对于公司账户的规定............................................................109 6.1.2 账户管理的规定............................................................................110 6.1.3 关于账户的备案规定....................................................................111 6.2 银行账户管理模式.................................................................................111 6.3 银行账户的种类.....................................................................................112 6.3.1 单位银行结算账户........................................................................112 6.3.2 核准类账户与备案类账户............................................................114 6.4 开立银行账户的条件.............................................................................114 6.5 开立银行账户的流程.............................................................................115 6.5.1 开立基本账户................................................................................115 6.5.2 开立银行账户................................................................................117 6.5.3 填写银行要求的申请表................................................................121 6.5.4 账户身份证:银行开户许可证....................................................125 6.5.5 开立一般账户、专用账户与临时账户........................................126 6.6 银行账户的变更、合并、迁移和撤销.................................................127 6.6.1 银行账户的变更............................................................................127 6.6.2 银行账户的合并............................................................................129 6.6.3 银行账户的迁移............................................................................129 6.6.4 银行账户的撤销............................................................................129 6.7 银行询证函、银行对账单和银行存款余额调节表.............................130 6.7.1 银行询证函....................................................................................130 6.7.2 银行对账单....................................................................................134 6.7.3 银行存款余额调节表....................................................................135 6.8 老出纳支招.............................................................................................138 6.8.1 白条................................................................................................138 6.8.2 白条出现的情况............................................................................138 第 7 章 银行结算票据 ............................................... 139 7.1 银行结算票据的管理.............................................................................140 7.1.1 银行票据的风险............................................................................140 7.1.2 银行票据结算的管理....................................................................142 7.1.3 银行结算票据的填写要求............................................................143 7.2 银行结算的种类和方法.........................................................................144 7.2.1 支票的概念与种类........................................................................145 7.2.2 支票的领购与注意事项................................................................146 7.2.3 支票的签发填制与注意事项........................................................146 7.2.4 汇兑................................................................................................149 7.2.5 银行汇票........................................................................................151 7.2.6 银行本票........................................................................................151 7.2.7 商业汇票........................................................................................152 7.2.8 信用卡............................................................................................153 7.2.9 委托收款........................................................................................153 7.2.10 托收承付......................................................................................154 7.2.11 信用证..........................................................................................154 7.3 网上银行业务.........................................................................................154 7.3.1 便捷的网上银行功能....................................................................154 7.3.2 申请开通网银................................................................................155 7.3.3 网银业务操作:操作员角色........................................................156 7.3.4 网银业务操作:网银业务初始设置............................................157 7.3.5 网银业务操作:网银的登录........................................................159 7.3.6 网银业务操作:网银的密码........................................................159 7.3.7 网银业务操作:设置转账流程与实例........................................161 7.3.8 网银业务操作:网上银行转账操作............................................162 7.3.9 网银业务操作:出现问题的处理解答........................................166 7.4 老出纳支招.............................................................................................170 7.4.1 支票遗失、被盗后如何处理........................................................170 7.4.2 空头支票是什么............................................................................170 7.4.3 支付密码器的使用方法................................................................171 第 8 章 工商操作指南 ................................................173 8.1 企业申请公司的登记流程.....................................................................174 8.2 企业年检.................................................................................................174 8.2.1 企业网上申报年检流程................................................................175 8.2.2 企业年检审核内容........................................................................176 8.3 公司的合并、分立、解散清算.............................................................178 8.3.1 公司的合并....................................................................................178 8.3.2 公司的分立....................................................................................179 8.3.3 公司的解散清算............................................................................179 8.4 企业资本的变更登记.............................................................................182 第 9 章 税务操作指南 ............................................... 185 9.1 国税和地税的区分.................................................................................186 9.2 税务登记.................................................................................................187 9.3 税务登记变更.........................................................................................187 9.4 税务登记注销.........................................................................................187 9.5 小规模纳税人和一般纳税人的区别.....................................................188 9.6 如何办理纳税申报.................................................................................189 9.7 税金的核算.............................................................................................190 9.7.1 增值税解释、算法与实例............................................................190 9.7.2 企业所得税解释、算法与表格填写............................................195 9.7.3 印花税............................................................................................211 9.8 老出纳支招.............................................................................................212 9.8.1 小利不可贪....................................................................................212 9.8.2 电子申报好处多............................................................................213 9.8.3 国税申报流程................................................................................213 9.8.4 修改交易密码................................................................................217 9.8.5 填写申报表....................................................................................217 第 10 章 社保操作指南 ..............................................219 10.1 办理社会保险登记的原则与相关规定...............................................220 10.2 企业新参保业务流程...........................................................................221 10.2.1 新参加保险登记的准备工作......................................................221 10.2.2 新参加保险登记的办理程序......................................................224 10.3 企业社会保险变更与年检...................................................................225 10.3.1 单位社会保险的变更..................................................................225 10.3.2 单位社会保险证的年检..............................................................225 10.4 单位社会保险整体转入、转出业务...................................................226 10.5 企业社会保险注销登记.......................................................................227 10.6 住房公积金如何办理...........................................................................228 10.6.1 转账支票和现金的汇缴方式......................................................228 10.6.2 银行汇款的汇缴方式..................................................................230 10.6.3 委托银行收款的汇缴方式..........................................................232 10.7 老出纳支招...........................................................................................232 10.7.1 怎样为职工提供单位参保证明..................................................232 10.7.2 如何办理单位参保人员的社保卡..............................................233
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开播时间:09月02日 10:30