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贺志东 著 / 电子工业出版社 / 2014-07 / 平装
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上书时间2024-01-15
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新法规政策下财会操作实务丛书:中国内部审计操作实务(从2014年1月1日起执行)
《新法规政策下财会操作实务丛书:中国内部审计操作实务(从2014年1月1日起执行)》是新政策下的第一部内部审计实务操作指南,依据自2014年1月1日起施行的《中国内部审计准则》精心编写。全书共5篇13章,紧紧围绕新内部审计准则,全面涵盖内部审计综合知识、内部审计作业准则、内部审计业务准则、内部审计管理准则和内部审计实务指南等内容。《新法规政策下财会操作实务丛书:中国内部审计操作实务(从2014年1月1日起执行)》操作性、实用性强,同时注重新颖性和创造性,资料详尽,条理清晰,查阅方便。《新法规政策下财会操作实务丛书:中国内部审计操作实务(从2014年1月1日起执行)》既适合广大管理者、内部审计人员、财会人员及其他相关人员阅读,也适合用作审计、财会类学生的参考教材。
贺志东,著名财税专家,资深中国注册会计师和注册税务师。曾先后担任过税务稽查局负责人、审计师事务所所长(主任会计师)、中国某大型涉外企业集团(A、B、H股上市公司,总资产500多亿元)总部副总裁、某学院正教授、中华第一财税网首席专家、国家税务总局《中国税务报》筹划专刊特聘专家和答疑专家等职。十多年来,主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》(中华人民共和国财政部主管)、《中国税务报》(国家税务总局主管)等刊物发表文章数十篇。在国家级出版社出版作品多部:《企业会计准则操作实务(第3版)》(电子工业出版社)、《小企业会计准则操作实务(从2013年起执行)》(电子工业出版社)、《税务总监》(清华大学出版社)、《纳税会计》(复旦大学教材)、《如何有效合理避税》、《怎样做账》、《纳税管理》、《纳税筹划》(机械工业出版社)、《造假账手法曝光》(经济管理出版社)等。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或税管理、财税风险防范等服务,也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官(CEO)、财务总监(总会计师、首席财务执行官CFO)、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等演讲、授课数百场,参训单位达数万家。已为大型企业“量身定做”纳税管理与纳税筹划内部培训100多场。
第1篇内部审计综合知识第1章内部审计概论1.1内部审计综述1.1.1内部审计的种类1.1.2内部审计的对象1.1.3内部审计的任务1.1.4内部审计的特征1.1.5内部审计的原则1.1.6内部审计的依据1.1.7内部审计的组织方式1.1.8内部审计机构1.1.9内部审计人员1.2内部审计准则1.2.1内部审计准则综述1.2.2内部审计基本准则1.2.3内部控制审计准则1.2.4对舞弊行为进行检查和报告第2篇内部审计作业准则第2章内部审计证据2.1内部审计证据综合知识2.1.1内部审计证据的特性2.1.2内部审计证据的种类2.2内部审计证据的收集、分析和运用2.2.1内部审计证据的收集2.2.2内部审计证据的分析2.2.3内部审计证据的综合运用第3章内部审计工作程序3.1内部审计准备阶段3.1.1明确内部审计事项的性质3.1.2制定内部审计工作计划3.1.3制定内部审计工作实施方案3.1.4确定内部审计工作方式3.1.5下达审计通知书3.2内部审计实施阶段3.2.1测试3.2.2检查分析3.2.3初步总结3.3内部审计报告阶段3.3.1撰写内部审计报告3.3.2征求被审计单位意见3.3.3下达审计决定3.3.4审计资料归档3.4内部审计后续阶段3.4.1定期回访,检查整改情况3.4.2编写后续内部审计报告,总结审计效果第4章内部审计工作底稿4.1内部审计工作底稿综述4.1.1内部审计工作底稿的作用4.1.2内部审计工作底稿的分类4.2内部审计工作底稿管理4.2.1内部审计工作底稿的审核4.2.2内部审计工作底稿的所有权及保管第5章内部审计方法5.1内部审计基本方法5.1.1内部审计基本方法的运用5.1.2内部审计基本方法的内容5.2审计检查方法5.3审计调查方法5.3.1观察法5.3.2函证法5.3.3询问法5.3.4盘存法5.3.5测量法5.3.6备记录法5.3.7假设法5.4审计分析方法5.4.1比较法5.4.2比率法5.4.3账户法5.4.4趋势法5.4.5模拟法5.4.6预测法5.4.7决策法5.4.8控制法5.4.9因素法5.4.10成本法5.5抽样审计方法5.5.1抽样审计概述5.5.2统计抽样方法5.5.3属性抽样审计5.5.4变量抽样审计第6章计算机内部审计6.1计算机内部审计概述6.1.1计算机内部审计的特征6.1.2计算机内部审计与计算机会计的关系6.1.3计算机内部审计的内容6.1.4计算机内部审计的方式6.1.5计算机内部审计的方法6.1.6计算机内部审计的步骤6.2计算机系统内部控制制度审计6.2.1数据处理电算化对传统的内部控制的影响6.2.2计算机系统内部控制的内容6.2.3计算机系统内部控制制度的审计6.3计算机系统程序审计6.3.1计算机系统程序内部审计的目标6.3.2计算机系统程序内部审计的方法6.4计算机系统数据文件审计6.4.1审查计算机系统数据文件的内部控制制度6.4.2审查数据文件内容的真实性和正确性6.4.3计算机系统程序审计与数据文件审计的关系6.5计算机系统开发审计6.5.1计算机系统开发审计的主要目标6.5.2计算机系统开发审计采用的主要技术方法6.5.3计算机系统开发审计的独立性6.6计算机辅助内部审计6.6.1计算机辅助内部审计管理6.6.2计算机辅助手工会计信息系统的审计6.7网络系统审计6.7.1网络系统内部审计的含义6.7.2网络系统内部审计的特点6.7.3网络系统内部审计的内容6.8计算机舞弊的控制和审计6.8.1计算机舞弊的手法6.8.2计算机舞弊者的类型6.8.3计算机舞弊的危害6.8.4计算机舞弊的对策第7章后续内部审计7.1后续内部审计综述7.1.1后续内部审计的标准7.1.2后续内部审计的政策7.1.3后续内部审计中应注意的问题7.2后续内部审计步骤第8章内部审计报告8.1内部审计报告综述8.1.1内部审计报告的种类8.1.2内部审计报告的体裁8.1.3内部审计报告的构成要素8.1.4内部审计项目目标的要求8.1.5中期内部审计报告8.2内部审计报告的编报8.2.1编制内部审计报告应当遵循的原则8.2.2内部审计报告分级复核制8.2.3内部审计报告的主要内容8.2.4内部审计报告的基本格式8.2.5内部审计报告编制的程序和方法8.2.6内部审计报告的复核、发送和保存第3篇内部审计业务准则第9章经济效益内部审计9.1经济效益内部审计概述9.1.1经济效益内部审计的概念9.1.2经济效益内部审计的分类9.2经济效益内部审计方法9.2.1经济效益调查的方法9.2.2经济效益内部审计的专门技术方法9.3经济效益内部审计程序9.3.1准备阶段9.3.2实地调查阶段9.3.3审计方案编制阶段9.3.4审计实施阶段9.3.5报告与事后查询阶段9.4业务经营内部审计9.4.1销售业务效益审计9.4.2生产效益审计9.4.3资金使用效益审查9.4.4筹资业务审查9.5质量内部审计实务9.5.1对满足客户需要的审查9.5.2对产品和服务属性的审查9.5.3对生产和送交过程的审查9.6管理内部审计实务9.6.1对企业目标的适应性、实用性、现实依据及其他的审查9.6.2对企业信誉的审查9.6.3对企业组织与投资者的经营关系的审查9.6.4对企业内部管理者与员工关系的审查9.6.5对管理有效性的审查第4篇内部审计管理准则第10章内部审计管理10.1内部审计管理概述10.1.1内部审计管理的概念10.1.2内部审计工作管理体系10.2内部审计部门管理10.2.1内部审计部门管理的标准10.2.2内部审计部门的计划管理10.2.3制定审计工作手册10.2.4内部审计部门的人员管理10.2.5内部审计部门的质量管理10.2.6内部审计部门与外部审计机构的合作10.3内部审计计划管理10.3.1明确审计目标10.3.2确定应审计单位10.3.3确定审计重点10.3.4制定长期计划10.3.5制定年度计划10.3.6执行计划10.3.7协调计划10.3.8拟定汇总工作报告10.4内部审计质量控制10.4.1分级质量监督制度10.4.2内部检查制度10.4.3外部检查制度10.5内部审计项目管理10.5.1内部审计项目管理的标准10.5.2不同层次人员在内部审计项目中的不同作用10.5.3内部审计项目管理的手段10.6内部审计关系处理10.6.1内部审计机构与董事会或最高管理层的关系10.6.2人际关系10.7内部审计档案管理10.7.1内部审计档案的分类10.7.2内部审计档案的保管10.8内部审计培训管理10.8.1确定培训方针10.8.2进行需求调查10.8.3拟定培训大纲10.8.4参照作业评价10.8.5制定培训计划10.8.6协调培训资源10.8.7多种渠道培训10.8.8评价反馈第11章内部审计信息11.1内部审计信息综合知识11.1.1内部审计信息的分类11.1.2内部审计人员进行内部审计信息处理的原则11.2内部审计信息处理程序11.2.1内部审计信息收集阶段11.2.2内部审计信息分析阶段11.2.3内部审计信息传递阶段11.2.4内部审计信息运用阶段11.2.5内部审计信息储存阶段第5篇内部审计实务指南第12章业务循环内部审计12.1企业的基本业务循环12.2销售与收款循环的内部审计12.2.1销售与收款循环的基本业务12.2.2销售与收款循环的基本内部控制制度12.2.3销售与收款循环的基本业务流程12.2.4销售与收款循环的主要凭证12.3采购与付款循环的内部审计12.3.1采购与付款循环的基本业务12.3.2采购与付款循环的基本内部控制制度12.3.3采购与付款循环的基本业务流程12.3.4采购与付款循环的主要凭证及其传递程序12.4生产循环的内部审计12.4.1生产循环的基本业务12.4.2生产循环的基本内部控制制度12.4.3生产循环的基本业务流程12.4.4生产循环的主要凭证及其传递程序12.5筹资与投资循环的内部审计12.5.1筹资与投资循环的基本业务12.5.2筹资活动的基本内部控制制度12.5.3投资活动的基本内部控制制度12.5.4筹资与投资循环的基本业务流程12.5.5筹资与投资循环的主要凭证和会计记录12.6现金的内部审计12.6.1现金与基本业务循环12.6.2现金的基本业务12.6.3现金的内部控制目标和内部控制要点12.6.4现金的基本业务流程12.6.5现金的主要凭证第13章基本建设项目内部审计13.1开工前审计13.1.1审查基本建设程序执行情况13.1.2审查基本建设资金的来源13.1.3审查初步设计概算13.2在建项目审计13.2.1投资包干审计13.2.2基本建设财务审计13.2.3基本建设物资审计13.2.4建设工程招标、投标和工程承发包审计13.3竣工决算审计13.4投资效益审计13.4.1建设速度审计13.4.2建设质量审计13.4.3建设成本审计附录内部审计法规汇编附录1附录2附录3
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开播时间:09月02日 10:30