全面预算管理与企业年度经营计划管理理论王美江新华正版

企业全面预算与扩大经营的实用手册，全面预算、绩效管理、经营计划落地的工具书，100余张图表、60多个案例，帮助企业做好资源配置，扫清发展障碍，实现人效倍增。

作者: 王美江
出版社: 人民邮电出版社
ISBN: 9787115580047
出版时间: 2022-02
版次: 1

装帧: 平装
开本: 16开
页数: 268页
字数: 286千字

作者: 王美江
出版社: 人民邮电出版社
ISBN: 9787115580047

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做好全面预算管理，让企业全员奔跑的指导手册，帮助企业绩效管理落地，实现企业指数级增长；从经营预算角度解码企业经营难题，从经营计划角度扫清企业发展障碍，从行动路线图到方论，解决企业经营难题，能为企业搭建有效的执行方案和落地工具；做好全面预算管理各个环节，优化资源配置，搭建专业化控制与激励机制，防范风险，以此提升企业的市场竞争力和盈利能力！提供诸多实战案例、图表、工具等，让读者在阅读的过程中容易理解、便于作，边看边学，边学边用。企业董事、经理层等管理人员，阅读本书，可以从战略层面理解企业全面预算与年度经营计划的策略与价值，搭建体系化落地方案，配置企业资源，赢得利润；企业一线工作人员，阅读本书，能更好地理解企业经营计划的重要，做好自己的岗位工作，积极配合公司战略落地，获得职业发展机遇。

目录：

章为什么要做企业全面预算管理和年度经营计划1

1．1全面预算管理概述2

1．1．1全面预算管理的含义2

图1．1-1预算的三方面内容/2

表1．1-1预算管理的主要内容/3

1．1．2全面预算管理的本质3

表1．1-2全面预算管理的本质特点及其管理重点/4

1．1．3全面预算管理的作用4

图1．1-2全面预算管理的具体作用/6

1．1．4全面预算管理的定位及整体思路6

1．2全面预算管理和年度经营计划8

1．2．1什么是年度经营计划9

1．2．2全面预算管理与年度经营计划中常见的问题9

图1．2-1全面预算管理的常见问题/10

图1．2-2年度经营计划的常见问题/11

1．2．3财务部门预算管理执行难题13

图1．2-3预算管理执行难题/13

1．2．4什么是动态全面预算管理14

图1．2-4动态全面预算管理的原则/15

1．2．5年度经营计划与年度经营环境16

图1．2-5企业环境分析的内容/17

1．3全面预算管理前如何准备17

1．3．1如何做好战略规划18

图1．3-1企业战略规划的主要内容和步骤/18

图1．3-2pest分析/19

图1．3-3swot分析/19

图1．3-4战略规划的四个不同阶段/20

1．3．2如何制订合理目标21

表1．3-1预算目标导向对预算组织体系的影响/22

图1．3-5预算目标形成的基本理念/23

1．3．3如何搭建组织架构23

图1．3-6现代企业常见的预算组织架构/24

1．3．4如何搭建基础体系25

图1．3-7全面预算基础管理流程/27

1．3．5如何制订年度经营计划28

第2章经营预算编制与年度经营计划编制31

2．1采购预算的编制32

2．1．1采购目标的下达32

图2．1-1制订采购目标的过程/33

2．1．2采购目标的分解34

图2．1-2采购目标的子目标/35

2．1．3如何编写采购计划36

表2．1-1采购计划的内容/36

图2．1-3采购订单计划的编制程序/38

2．1．4如何编制采购预算草案38

图2．1-4编制采购预算草案的基本原则/39

表2．1-2采购预算草案的编制流程/40

2．1．5如何组织采购预算草案答辩40

2．2生产预算的编制41

2．2．1生产目标的下达42

2．2．2生产目标的分解43

图2．2-1生产目标的量化步骤/45

2．2．3如何编写生产计划45

图2．2-2编写生产计划的步骤/46

2．2．4如何编制生产预算草案48

表2．2-1某企业生产预算草案表/48

表2．2-2生产预算编制底表/49

2．3销售预算的编制51

2．3．1销售目标的下达51

图2．3-1销售目标包含的具体内容/51

2．3．2销售目标的分解55

图2．3-2销售目标的分解层次/56

2．3．3如何编写销售计划57

2．3．4如何编制销售预算草案59

图2．3-3编制销售预算草案的参与者/59

表2．3-1某企业的销售预算编制底表/61

2．4成本预算的编制62

2．4．1成本目标的下达63

2．4．2成本目标的分解65

表2．4-1直接成本目标表/66

表2．4-2目标管理费用表/67

图2．4-1生产制造企业的成本目标分解/67

2．4．3如何编写成本计划69

图2．4-2成本计划的内容/69

2．4．4如何编制成本预算草案70

表2．4-3成本预算表/72

2．5费用预算的编制73

2．5．1费用目标的下达73

图2．5-1费用目标下达的标准/74

2．5．2费用目标的分解74

图2．5-2工程项目费用目标的分解/75

2．5．3如何编写费用计划76

2．5．4如何编制费用预算草案78

图2．5-3费用预算草案的编制步骤/79

表2．5-1销售费用、管理费用和财务费用的编制重点/80

表2．5-2仓储物流费用预算编制重点/80

表2．5-3设备使用和维护费预算编制重点/81

表2．5-4人员费用预算编制重点/81

2．6年度经营计划的编制82

2．6．1如何确定年度经营目标及原则82

表2．6-1制订年度经营目标的原则/83

2．6．2如何编制年度经营计划83

图2．6-1年度经营计划编制流程/84

2．6．3年度经营计划编制的八个关键内容85

2．6．4如何编制年度经营计划书86

第3章投融资预算的编制89

3．1资本预算方90

3．1．1资本预算概述90

3．1．2非贴现现金流量指标90

表3．1-1非贴现现金流量指标与贴现现金流量指标的差异/91

3．1．3贴现现金流量指标91

图3．1-1贴现现金流量指标/92

3．1．4资本预算方的应用93

表3．1-2资本预算方的对应项目/93

图3．1-2资本预算决策的流程/94

表3．1-3均收益率的优劣/95

表3．1-4a方案和b方案的概况评估对比/96

3．2长期投资预算的编制97

3．2．1长期投资预算的内容97

表3．2-1长期投资预算表/99

3．2．2固定资产投资预算的编制99

图3．2-1固定资产投资预算的主要编制思路/99

3．2．3权益资本投资预算的编制101

图3．2-2长期股权投资的三大类型/102

表3．2-2a公司2020年权益资本投资预算/104

表3．2-3a公司2020年投资收益预算/104

3．3融资预算的编制104

3．3．1融资预算的内容104

表3．3-1融资预算表/106

3．3．2融资预算编制的流程与方106

表3．3-2融资预算差异分析表/108

第4章财务预算的编制109

4．1财务预算的概念和作用110

4．1．1财务预算的概念110

4．1．2财务预算的作用111

图4．1-1财务预算的作用/111

4．2财务预算的分类113

4．2．1现金流量预算113

表4．2-1使用现金收支编制的现金预算表/115

4．2．2利润预算116

图4．2-1利润预算的管理流程/117

表4．2-2利润预算表/119

4．2．3资产负债预算120

表4．2-3资产负债预算表/121

4．3财务预算的编制122

4．3．1财务预算编制的原则122

图4．3-1财务预算编制的原则/123

4．3．2财务预算编制的步骤124

4．4财务预算的编制方125

4．4．1滚动预算125

图4．4-1滚动预算周期编制过程/126

表4．4-1滚动预算分类/127

4．4．2固定预算127

表4．4-2某企业年度生产计划及工时计划/128

表4．4-3某企业材料费用预算/128

表4．4-4某企业工资预算/129

4．4．3弹预算130

表4．4-5弹预算与固定预算的对比/131

表4．4-6公式计算的制造费用弹预算/133

4．4．4增量预算133

表4．4-7某企业销售费用预算/134

4．4．5零基预算135

表4．4-8零基预算与增量预算的对比/136

第5章年度经营计划落地与预算执行139

5．1年度战略地图及目标分解140

5．1．1年度战略地图的输入识别140

5．1．2如何绘制年度战略地图141

表5．1-1企业年度战略地图的基本构成/141

5．1．3衡计分卡与年度经营目标分解143

表5．1-2财务维度的主要分解指标/143

5．2年度经营计划实施的检查与评价145

5．2．1确立企业目标绩效管理体系145

5．2．2目标绩效管理五步146

图5．2-1目标绩效管理五步/146

5．2．3年度经营计划实施的评价148

5．2．4年度经营计划的修正149

5．2．5年度经营风险管理151

5．2．6绩效管理与绩效合同152

表5．2-1绩效合同的主要内容/154

5．3预算执行概述154

5．3．1预算执行的前提条件154

图5．3-1预算执行机制的健全/155

5．3．2预算执行前的准备工作156

图5．3-2预算执行前的准备工作/157

5．3．3预算执行中存在的问题158

表5．3-1预算执行力度问题/159

5．4预算执行的流程与步骤159

5．4．1预算执行的重点与程序160

图5．4-1预算执行的程序/161

5．4．2预算执行的原则与步骤162

图5．4-2预算执行的分类原则/162

5．5预算执行的方164

图5．5-1全面预算管理流程/164

5．5．1销售预算的执行165

图5．5-2销售预算执行的内容/165

5．5．2产品成本预算的执行167

图5．5-3产品成本预算的执行环节/167

5．5．3费用预算的执行168

图5．5-4费用预算的执行环节/168

5．5．4采购预算的执行169

图5．5-5采购预算的执行环节/169

5．5．5现金预算的执行170

第6章预算控制173

6．1预算控制基础174

6．1．1预算控制的责任主体和内容174

图6．1-1预算控制责任主体的构成/174

6．1．2预算控制的基础175

6．1．3预算控制体系176

图6．1-2预算控制体系/177

表6．1-1预算执行控制流程的主要内容/178

表6．1-2预算评的主要方式内容/180

6．1．4预算控制原则180

图6．1-3预算控制原则/181

6．2预算控制方182

6．2．1预算控制四模式182

图6．2-1预算控制的四种模式/183

表6．2-1预算报告样式/185

6．2．2预算控制六步186

图6．2-2预算控制的流程/186

表6．2-2“五会”的具体内容/186

图6．2-3预算分析会议基本流程/187

图6．2-4预算追加流程/189

6．3预算外支出管控190

6．3．1预留额度，分级授权190

表6．3-1某公司预算审批授权体系汇参表/192

6．3．2量控制193

6．4人工智能时代的预算控制194

6．4．1大数据环境对预算控制的影响194

图6．4-1大数据技术支持要点/195

6．4．2预算控制如何融入it197

表6．4-1融入it前后预算控制的差异/198

6．4．3预算控制系统信息化的工具选择200

表6．4-2预算控制信息系统的预算编制功能/202

表6．4-3预算分析对预算控制信息系统工具的要求/203

表6．4-4预算控制信息系统工具的优劣对比/203

6．4．4业务思维与财务思维的无缝融合204

第7章预算评207

7．1预算评体系设计208

7．1．1预算评体系的内容208

图7．1-1预算评体系的主要内容/208

7．1．2预算评的程序与方211

表7．1-1预算评分工/211

7．2预算评原则214

7．2．1可控制原则215

7．2．2风险收益对等原则215

表7．2-1预算责任分担的风险收益对等模式/216

7．2．3体优化原则216

7．2．4分级评原则217

7．2．5公、公开、公正原则218

图7．2-1预算评公、公开、公正原则的作要点/218

7．3预算评价指标219

7．3．1财务业绩评价指标的选择219

7．3．2利润中心的评指标选择221

表7．3-1利润中心的分类/221

7．3．3投资中心的评指标选择223

表7．3-2投资中心和其他责任中心的区别/223

7．3．4衡计分卡对业绩的综合评价224

图7．3-1衡计分卡的框架/225

7．4预算激励机制227

7．4．1激励机制的构建原则227

图7．4-1预算激励机制的构建原则/228

7．4．2激励方案的具体确定方229

表7．4-1联合基数计算范例/230

第8章预算分析与预算调整231

8．1预算分析与预算调整概述232

8．1．1预算分析的必要232

图8．1-1预算分析的必要/232

8．1．2预算调整的作用233

8．2预算分析策略234

8．2．1预算分析流程234

图8．2-1预算分析流程/235

8．2．2预算分析方236

图8．2-2预算分析方的分类/237

表8．2-1预算定量分析方/237

8．2．3预算分析报告239

表8．2-2预算分析报告的分类/239

8．3预算调整的原则240

图8．3-1预算调整的原则/241

8．3．1不随意调整原则241

8．3．2挖潜原则与积极调整原则241

图8．3-2预算调整与追加的内容/242

8．3．3规定流程原则243

图8．3-3预算调整流程/244

8．3．4预算调整的三大条件245

8．4预算调整的管理246

8．4．1预算调整控制流程246

图8．4-1预算调整控制流程/247

8．4．2预算调整管理形式249

图8．4-2预算调整的管理形式/249

8．4．3预算调整制度250

图8．4-3预算调整制度的内容/251

内容简介：

本书从企业降本增效、提升市场竞争力的角度出发，通过为什么要做企业全面预算管理和年度经营计划、经营预算编制与年度经营计划编制、投融资预算的编制、财务预算的编制、年度经营计划落地与预算执行、预算控制、预算评、预算分析与预算调整八个大的板块，对企业的全面预算管理进行阐释。本书通过阐释推行全面预算管理和年度经营计划的全过程，来讲述全面预算管理与年度经营计划推行的要点、步骤、注意事项及方。本书内容丰富、实强，适合企业管理者、创业者以及相关领域的研究者阅读使用。

作者简介：

王美江，深圳市正点方略企业管理咨询有限公司董事长，正点方略利润倍增商学院院长，会火新商联盟联合创始人，芳澜美业大学联合创始人，广东岭南职业技术学院客座教授，清华大学、北京大学裁班特聘讲师。“合伙10规则”“企业全生命周期场景化合伙方案”创始人，“合伙人裂变与股权密码”课程裁班导师。曾任顺丰速运、飞马国际高管，具有多年知名企业财务监、副裁等管理运营经验。主讲课程有合伙人裂变与股权密码股权融资及资本对接实战训练营解密商业模式与创新设计老板财务罗盘等。正点方略咨询号：szzdfl；王美江读书会“江评财经”公众号：jpcj168；王美江读书会号：13378409920、13378660870；王美江合伙人读书会知识星球（71048643）；读者交流邮箱：zdfl168@126.。
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