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方红星 、 池国华 、 樊子君 编 / 东北财经大学出版社 / 2017-02 / 平装
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内部控制(第3版)/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材
《内部控制(第3版)/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材》的编写是以2008年以来财政部等五部委陆续颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为主要依据,力求反映我国企业内部控制规范体系建设的*新成果。
《内部控制(第3版)/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材》的编写首先回顾了国内外企业内部控制规范的历史演进,并总结了我国企业内部控制规范体系框架,在此基础上按照内部控制五要素框架(内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督)阐释了内部控制的基本概念与基本原理,同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解,最后分别介绍了企业内部控制的评价与审计工作。
第一章 总论第一节 内部控制的历史演进第二节 内部控制的现实意义第三节 我国内部控制法规的发展第四节 我国企业内部控制规范的框架体系复习思考题第二章 内部控制的基本理论第一节 内部控制的定义第二节 内部控制的目标第三节 内部控制的原则第四节 内部控制的要素第五节 内部控制的局限性复习思考题第三章 内部环境第一节 组织架构第二节 发展战略第三节 人力资源第四节 社会责任第五节 企业文化第六节 诚信和道德价值观复习思考题第四章 风险评估第一节 目标设定第二节 风险识别第三节 风险分析第四节 风险应对复习思考题第五章 控制活动第一节 不相容职务分离控制第二节 授权审批控制第三节 会计系统控制第四节 财产保护控制第五节 预算控制第六节 运营分析控制第七节 绩效考评控制第八节 合同控制复习思考题第六章 信息与沟通第一节 内部信息传递第二节 信息系统第三节 沟通复习思考题第七章 业务活动控制第一节 资金活动控制第二节 采购业务控制第三节 资产管理控制第四节 销售业务控制第五节 研究与开发控制第六节 工程项目控制第七节 担保业务控制第八节 业务外包控制第九节 财务报告控制复习思考题第八章 内部监督第一节 内部监督的机构及职责第二节 内部监督的程序第三节 内部监督的方法复习思考题第九章 内部控制评价第一节 内部控制评价概述第二节 内部控制评价的组织与实施第三节 内部控制缺陷的认定第四节 内部控制评价工作底稿与报告复习思考题第十章 内部控制审计第一节 审计范围与审计目标第二节 计划审计工作第三节 实施审计工作第四节 评价控制缺陷第五节 完成审计工作第六节 出具审计报告复习思考题主要参考文献
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开播时间:09月02日 10:30