精益管理工具箱系列--财务管理实用制度与表格范例（图解版）

《财务管理实用制度与表格范例（图解版）》一书从财务管理实用制度与表格入手，部分详细讲解了财务管理体系的建立，具体包括财务管理体系概述、 财务管理业务要点、财务部组织设计、财务部岗位说明；第二部分首先对如何制定财务管理实用制度进行了讲解，并提供了 11 项财务管理制度的模板和示例供读者参考使用；第三部分首先对如何设置管理表格进行了讲解，并提供了 11 项财务管理实用表格的模板和示例供读者参考使用。 本书进行模块化设置，内容实用性强，着重突出可操作性。本书另一大特色是在书中设置了二维码，读者可以通过手机扫描二维码获取制度和表格范例模版，量身定做修改为自己公司的实用制度和表格，提升工作效率。 本书可以作为财务管理人员、一线员工工作的参照范本和工具书，也可供高校教师和专家学者作为实务类参考指南。

企业管理工具项目组是中国生产力促进中心协会智慧城市卫星产业工作委员会联手管理咨询机构的顾问老师和职业院校的授课老师组成的一个集创新研发应用、人才培养、产业服务等一系列企业管理规范管理运作模式的研讨团队，是为企业进行咨询、规划、构建新的管理模式的有梦想、有远见、有共同价值观的一群精英团队。

第1部分　财务管理体系的建立

第1章　财务管理体系概述 2

1-01　财务管理体系的内容 2

1-02　财务管理体系的构成要素 4

第2章　财务管理业务要点 8

2-01　财务预算管理 8

2-02　筹资管理 9

2-03　投资管理 11

2-04　资产管理 12

2-05　成本费用管理 14

2-06　会计核算管理 14

2-07　往来账款管理 15

2-08　企业税务管理 16

2-09　企业内部审计管理 18

2-10　财务分析管理 19

第3章　财务部组织设计 20

3-01　财务部的设置要求 20

3-02　财务部在企业中所处的位置 20

3-03　大型企业财务部常见架构 21

3-04　中小型企业财务部常见架构 22

第4章　财务部岗位说明 23

4-01　财务部经理岗位说明 23

4-02　总出纳岗位说明 24

4-03　出纳岗位说明 25

4-04　会计主管岗位说明 26

4-05　资金会计岗位说明 27

4-06　应付会计岗位说明 29

4-07　应收会计岗位说明 30

4-08　账务会计岗位说明 31

4-09　电算会计岗位说明 32

4-10　成本会计岗位说明 32

4-11　工资会计岗位说明 34

4-12　税务会计岗位说明 35

4-13　资产管理专员岗位说明 36

4-14　投融资专员岗位说明 37

第2部分　财务管理制度

第5章　财务管理制度概述 39

5-01　科学地进行企业内部财务制度建设 39

5-02　财务制度的内容架构 40

5-03　财务管理制度的文件样式 41

5-04　财务管理制度的实施 42

5-05　财务管理模块及制度概览 43

第6章　财务预算管理制度 45

6-01　财务预算管理办法 45

6-02　资金预算管理细则 48

6-03　月度费用预算管理办法 54

6-04　管理费用预算实施及管控制度 56

第7章　筹资管理制度 59

7-01　企业融资管理办法 59

7-02　筹资管理制度 63

7-03　筹资内部控制制度 67

第8章　投资管理制度 72

8-01　对外投资管理制度 72

8-02　短期投资及风险控制管理办法 77

8-03　长期投资管理办法 79

8-04　对外投资内部控制制度 83

第9章　资产管理制度 91

9-01　货币资金内部控制制度 91

9-02　应收票据管理办法 101

9-03　存货管理制度 103

9-04　固定资产内部控制制度 107

9-05　无形资产管理制度 115

9-06　低值易耗品管理规定 119

9-07　资产清查实施细则 125

9-08　资产减值准备管理制度 129

第10章　成本费用管理制度 134

10-01　成本管理基础工作制度 134

10-02　成本预测、计划、控制、分析制度 137

10-03　成本费用管理制度 142

10-04　成本费用核算制度 147

第11章　会计核算管理制度 151

11-01　会计核算管理办法 151

11-02　会计电算化管理制度 154

11-03　出纳作业管理准则 161

11-04　财务报表管理办法 164

11-05　会计档案管理制度 169

第12章　往来账款管理制度 173

12-01　企业采购及应付账款管理制度 173

12-02　应收账款管理制度 175

12-03　坏账损失审批流程规范 180

12-04　货款回收管理制度 184

12-05　供应商货款管理规定（制造业） 186

12-06　供应商货款结算流程规范（零售业） 187

第13章　企业税务管理制度 190

13-01　公司税务管理制度 190

13-02　公司发票管理办法 193

13-03　外来发票管理办法 197

13-04　集团税务风险防范管理办法 200

第14章　企业内部审计管理制度 204

14-01　集团公司内部审计制度 204

14-02　公司离任审计制度 216

14-03　集团公司内部稽核制度 221

第15章　财务分析管理制度 230

15-01　企业财务分析管理制度 230

15-02　财务报告编制与披露管理制度 233

15-03　内部控制制度——财务报告 239

15-04　财务分析报告管理制度 242

第3部分　财务管理表格

第16章　财务管理表格概述 248

16-01　表格登记过程中常见的问题 248

16-02　表格的设计和编制要求 248

16-03　表格的管理和控制 249

16-04　财务管理模块及表格概览 249

第17章　财务预算管理表格 255

17-01　长期投资和短期投资预算表 255

17-02　固定资产购置预算表 256

17-03　销售收入预算总表 256

17-04　××商品销售预测表 257

17-05　××服务收入预算表（含项目开发） 257

17-06　销售成本预算总表 258

17-07　采购现金支出预测表 258

17-08　××存货预测表 259

17-09　费用预算总表 260

17-10　现金流量预算表 260

17-11　财务费用预算表 261

17-12　利润预算表 262

17-13　预计损益表 262

17-14　预计资产负债表 264

17-15　资本性支出预算表——设备及其他 265

17-16　融资预算表 266

17-17　制造费用预算表 266

17-18　销售费用预算明细表 267

17-19　直接成本预算表 268

17-20　管理费用预算表 269

17-21　成本预算执行反馈月（季、年）报 270

17-22　费用预算执行反馈月（季、年）报 270

17-23　利润预算执行反馈月（季、年）报 271

17-24　预算反馈报告频率表 271

第18章　筹资管理表格 272

18-01　筹资需求分析表 272

18-02　企业借款申请书 273

18-03　长期借款明细表 273

18-04　短期借款明细表 274

18-05　借款余额月报表 274

18-06　费用支付月报表 274

18-07　企业融资成本分析表 275

18-08　实收资本（股本）明细表 275

第19章　投资管理表格 276

19-01　企业年度投资计划表 276

19-02　投资绩效预测表 277

19-03　长期股权投资明细表 277

19-04　持有至到期投资测算表 277

19-05　交易性金融资产监盘表 278

19-06　投资收益分析表 278

19-07　长期投资月报表 278

19-08　短期投资月报表 279

19-09　重要投资方案绩效核计表 279

19-10　投资方案的营业现金流量计算表 280

19-11　投资收益明细表 280

第20章　资产管理表格 281

20-01　资金收入、支出计划表 282

20-02　货币资金周（日）报表 283

20-03　货币资金变动情况表 283

20-04　周转资金检查单 284

20-05　银行存款明细账 284

20-06　现金盘点报告表 285

20-07　现金收支日报表 285

20-08　费用申请单 286

20-09　业务招待费申请表 286

20-10　资金支出签呈单 287

20-11　票据及存款日报表 287

20-12　应收票据备查簿 288

20-13　固定资产登记表 288

20-14　固定资产台账 289

20-15　固定资产报废申请书 289

20-16　固定资产增减表 290

20-17　闲置固定资产明细表 290

20-18　固定资产累计折旧明细表 290

20-19　无形资产及其他资产登记表 291

20-20　固定资产盘盈盘亏报告单 291

20-21　流动资产盘盈盘亏报告单 292

20-22　资产清查中盘盈资产明细表 292

20-23　低值易耗品新增验收单 293

20-24　低值易耗品领用单 293

20-25　低值易耗品报废单 294

20-26　低值易耗品调拨单 294

20-27　低值易耗品出入库汇总表 295

20-28　在用低值易耗品变动分析表 295

20-29　低值易耗品领用登记簿 295

20-30　计提应收款项坏账准备审批表 296

20-31　计提存货跌价准备审批表 297

20-32　计提长（短）期投资减值准备审批表 298

20-33　计提在建工程减值准备审批表 299

20-34　计提固定资产减值准备审批表 300

20-35　计提无形资产减值准备审批表 301

20-36　计提委托贷款准备审批表 302

20-37　减值准备转回审批表 303

第21章　成本费用管理表格 304

21-01　产品标准成本表 304

21-02　标准成本资料卡 305

21-03　每百件产品直接人工定额 305

21-04　每百件产品直接材料消耗定额 305

21-05　成本费用明细表 306

21-06　材料运输费用分配表 307

21-07　材料采购成本计算表 307

21-08　固定资产折旧费计算分配表 307

21-09　待摊费用（报刊费）摊销分配表 308

21-10　预提费用（借款利息）摊销计算表 308

21-11　工资费用分配表 308

21-12　职工福利费计提分配表 309

21-13　制造费用分配表 309

21-14　产品生产成本计算表 309

第22章　会计核算管理表格 310

22-01　账簿启用和经管人员一览表 310

22-02　会计账册登记表 310

22-03　记账凭证清单 311

22-04　会计档案保管移交清单 311

22-05　会计档案保管清册 311

22-06　会计档案销毁清册 312

22-07　会计档案销毁清册审批表 312

第23章　往来账款管理表格 313

23-01　应收账款登记表 313

23-02　应收账款日报表 314

23-03　应收账款月报表 314

23-04　应收账款分析表 314

23-05　应收账款变动表 315

23-06　问题账款报告书 315

23-07　应收账款账龄分析表 316

23-08　应收账款催款通知单 316

23-09　付款申请单 317

23-10　劳务（　）月分包付款计划 317

23-11　材料月付款计划 318

23-12　分包商付款审批表 318

23-13　坏账损失申请书 319

23-14　应付票据明细表 320

23-15　收款情况报告表 320

23-16　应收账款可回收性分析表 321

23-17　应收账款可回收性判断因素一览表 321

第24章　税务管理表格 322

24-01　纳税自查报告 322

24-02　企业税务风险安全自测及评估标准 323

24-03　月度涉税工作进度表 325

24-04　税务风险控制自检表 325

24-05　发票开具申请单 326

24-06　开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 327

24-07　开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 327

24-08　开具红字增值税普通发票证明单 328

24-09　发票使用登记表 328

第25章　企业内部审计管理表格 329

25-01　审计工作规划表 329

25-02　审计分项工作计划表 330

25-03　审计工作底稿：经营环境及状况调查表 330

25-04　审计工作底稿：横向趋势分析表 331

25-05　审计工作底稿：资产负债表纵向分析表 332

25-06　审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表 333

25-07　审计工作底稿：内部控制调查问卷 334

25-08　审计工作底稿：控制环境调查记录表 335

25-09　审计工作底稿：会计系统控制调查表 336

25-10　审计工作底稿：审计查账记录表 337

25-11　审计工作底稿：实物核查记录表 337

25-12　审计工作底稿：审计结案表 338

25-13　审计计划表 338

25-14　审计通知单 339

25-15　审计工作记录 339

25-16　审计查账记录表 340

25-17　审计工作报告 340

25-18　审计工作底稿 341

第26章　财务分析管理表格 342

26-01　财务分析提纲 343

26-02　财务状况控制表 344

26-03　现金流量表纵向趋势分析表 344

26-04　资产负债表纵向趋势分析表 347

26-05　利润表纵向趋势分析表 347

26-06　月份财务分析表 348

26-07　年度财务分析表 349

26-08　财务状况分析表 349

26-09　商品产销平衡趋势分析表 350

26-10　运营状况分析表（1）：存货周转状况分析 351

26-11　运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析 351

26-12　运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析 351

26-13　运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析 352

26-14　运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析 352

26-15　融资风险变动分析表 353

26-16　生产经营状况综合评价表 353

26-17　资金收支预算执行考核表 354

26-18　成本利润趋势变动表 355

26-19　投资回报分析表 355

26-20　资本结构弹性分析表 356

26-21　企业资产结构分析表 356

26-22　资产负债表项目结构分析表 357

26-23　资产负债表项目趋势分析表 358

26-24　核心财务指标趋势分析表 359

26-25　预算损益执行情况表 360

26-26　财务指标评价分析表 361

26-27　应收账款分析表 362

26-28　存货分析表 362

26-29　利润分析表 363

26-30　财务比率综合分析表 363