房地产开发企业全生命周期税收实战与涉税风险应对 刘慧平 方永武 刘委 姜珊 立信会计出版社
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全新 正版
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作者:
刘慧平等
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出版社:
立信会计出版社
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ISBN:
9787542964335
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ISBN:
9787542964335
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出版时间:
2010-01
上书时间2023-11-06
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商品描述：
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房地产开发企业全生命周期税收实战与涉税风险应对
作者:刘慧平 方永武 刘委 姜珊出版社:立信会计出版社出版时间:2020年03月
图书目录
第一章房地产行业商业模式解析
第一节住宅地产模式解析
一、投资决策分析
二、规划设计
三、项目准备
四、项目建设
五、市场营销
六、物业管理
第二节商业地产模式解析
一、经营模式
二、成本控制
三、物业管理
四、税务处理
第三节高尔夫地产模式解析
一、高尔夫地产的分类
二、高尔夫球场
三、高尔夫物业
四、税务处理
第四节养老地产模式解析
一、开发模式
二、税务处理
第五节工业地产模式解析
一、工业地产基本特征
二、开发模式
三、开发成本构成
四、税务处理
第六节海外工程承包模式解析
一、海外工程承包的模式
二、税务处理
第七节房地产开发企业经营流程
一、房地产开发行业涉及税种和纳税环节
二、房地产开发行业特点
第八节工程预算基础知识及其对税收的影响
一、工程预算基础知识建筑识图
二、一般土建工程施工图预算
三、建筑安装工程费的费用构成
四、工程量计算的一般方法
五、分部分项工程量计算
六、房地产工程造价预算
七、工程预算对税收的影响
第二章房地产融资业务的税收风险管理
第一节房地产融资现状
一、宏观调控
二、融资现状
三、金融监管
四、融资渠道
第二节银行贷款
一、概述
二、房地产贷款种类
三、贷款利息会计处理
四、贷款利息的税务处理
五、贷款融资常见涉税风险
第三节IPO融资
一、房地产企业上市概述
二、房地产上市公司常见税务风险
第四节信托融资（REITS）
一、信托概述
二、房地产信托融资的主要模式
三、信托业务的会计与税务处理
四、信托业务常见涉税风险
五、案例解析
第五节夹层融资
一、夹层融资的概念
二、夹层融资的风险和回报
三、夹层融资的形式和特点
四、我国房地产夹层融资的需求分析
五、我国房地产运用夹层融资的实现途径
六、夹层融资的进入条件和退出机制
七、夹层融资常见涉税风险
第六节债券融资
一、债券简述
二、债券融资常见涉税风险
第七节资产证券化
一、资产证券化概述
二、资产证券化的优势
三、资产证券化类型
四、信贷资产证券化发行流程
五、企业资产证券化发行流程
六、资产证券化常见涉税风险
第三章设立准备阶段的税收风险管理
第一节设立准备阶段的业务事项
一、房地产公司设立的条件
二、房地产前期准备阶段业务事项
三、土地出资设立房地产公司
第二节设立准备阶段的会计处理
一、设立的主要账户
二、主要业务账务处理
第三节设立准备阶段税务处理
一、设立阶段业务流程
二、设立阶段涉及税种
三、开办费的税务规定
四、房地产企业土地成本确认及涉税处理
五、案例解析
第四节设立准备阶段常见涉税风险
一、设立准备阶段主要税收风险点
二、设立准备阶段税收风险管理重点
三、案例分析
第四章开发阶段的税收风险管理
第一节开发阶段的业务事项
一、开发准备
二、建筑施工
三、竣工结算
第二节开发阶段的会计处理
一、以整个开发项目为成本核算对象
二、以开发期数为成本核算对象
三、以开发产品形态为成本核算对象
四、开发准备阶段的会计核算
五、建筑施工阶段的会计核算
六、完工后的会计核算
第三节开发阶段的税务处理
一、企业所得税税前扣除
二、土地增值税扣除项目计算相关规定
第四节开发阶段的涉税问题及检查
一、企业所得税
二、土地增值税
三、房产税及城镇土地使用税
四、印花税
第五章销售阶段的税收风险管理
第一节销售阶段的业务事项
一、销售开发产品类别
二、销售方式及流程
三、产权的交付转移
第二节销售阶段的会计处理
一、新收入准则下的会计处理
二、增值税的会计处理
三、销售阶段的会计处理
第三节销售阶段的税务处理
一、增值税及附加的税务处理
二、企业所得税的税务处理
三、其他税种类的税务处理
第四节公共配套设施的涉税处理
一、公共配套设施法律分析
二、公共配套设施税务处理
三、案例解析
第五节销售阶段的涉税问题及检查
一、增值税常见问题
二、土地增值税常见问题
三、企业所得税常见问题
四、个人所得税常见问题
五、其他税常见问题
六、案例解析
第六章利润分配阶段的税收风险管理第一节利润分配阶段的业务事项一、房地产企业项目清算利润分配事项二、项目跟投的模式及利润分配事项第二节利润分配阶段的会计处理一、房地产开发企业利润分配顺序二、房地产企业利润分配会计核算第三节项目清算及利润分配阶段的税务处理一、增值税的税务处理
二、企业所得税的税务处理
第四节土地增值税清算
一、土地增值税清算概念二、土地增值税清算流程
三、土地增值税收入的确认
四、土地增值税扣除项目
五、土地增值税扣除项目应遵循的原则六、扣除项目的检查
七、土地增值税清算问题
八、土地增值税核定征收
九、土地增值税清算后再转让房地产缴纳土地增值税的规定
十、土地增值税清算后应补（退）税及滞纳金
十一，土地增值税清算涉及企业所得税退税
十二、土地增值税税收优惠政策
第五节利润分配阶段税收风险点及检查方法
一、房地产项目清算中税收风险点
二、案例分析
第六节房地产企业涉税问题及检查方法
一、销售开发产品收取价款未按规定入账、隐匿收入，少缴纳增值税、企业所得税、土地增值税等
二、以银行按揭方式销售开发产品收取的价款，未按规定申报纳税
三、检查方法
四、视同销售或行为未按规定申报纳税
五、“拆迁还房”未按规定申报纳税
六、“还本”方式销售商品房未按规定申报纳税
七、合作建房未按规定申报纳税
八、“售后返租”业务未按规定申报纳税
九、“开发产品”未按规定申报纳税
十、利用委托建房税收优惠政策逃避缴纳税款
十一、与关联方之间的出售、出租业务，挂往来账或收入价格偏低，从而少申报缴纳税款
十二、委托中介机构代理销售房屋未按规定申报纳税
十三、销售精装修房屋未按规定申报纳税
第七章房地产企业开发流程涉税事项疑难问题解析
第一节商业地产售后回租涉税问题分析
一、售后回租概述
二、房地产企业“售后回租”销售模式涉税问题分析
第二节住宅小区地下车位销售及出租涉税问题分析
一、地下车位的分类
二、销售地下车位涉税问题
三、出租无产权地下车位、人防车位涉税分析
第三节房地产开发企业扣除土地价款差额计征增值税问题
一、房地产开发企业允许扣除的土地价款范围及土地价款
二、扣除土地价款的会计处理
三、问题关注
四、案例解析
第六节房地产企业涉税问题及检查方法
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