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杨扬 、 卢超 著 / 清华大学出版社 / 2015-08 / 平装
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上书时间2024-05-10
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工业企业财税操作指南
《工业企业财税操作指南》紧密围绕工业企业四个涉税环节的会计处理和税法应用的政策依据,讲述工业企业各个流程环节不同业务的特点,依据税法相关规定,介绍工业企业会计与税法处理的具体操作方法,将工业企业的会计处理与税法应用实务有机地结合在一起。本书具有实用性、实践性和针对性强的特点,可作为企业财务管理人员和相关税务机关工作人员的指导用书。
第一篇工业企业筹建期涉税事项操作指南第一章工业企业筹建期一般账务处理操作指南3第一节工业企业筹建期概述一、企业筹建期的定义二、筹建期结束日的界定第二节工业企业筹建期的账务处理一、工业企业筹建期投资者投入资本的账务处理二、工业企业筹建期融资业务的账务处理三、工业企业筹建期内购置固定资产的账务处理四、工业企业在筹建期内发生开办费用的账务处理第二章工业企业筹建期税务操作指南第一节工业企业筹建期增值税和契税操作指南一、购置固定资产进项税额抵扣的税务处理二、工业企业筹建期契税的处理第二节工业企业筹建期印花税和企业所得税操作指南一、工业企业筹建期印花税的处理二、工业企业筹建期企业所得税的处理第二篇工业企业采购期与生产期涉税事项操作指南第三章工业企业采购期一般账务处理操作指南43第一节工业企业取得存货的账务处理操作指南一、工业企业取得存货的简要概述二、工业企业取得存货的账务处理第二节工业企业采购期其他账务处理操作指南一、工业企业取得周转材料的一般账务处理二、工业企业取得固定资产的一般账务处理52工业企业财税操作指南目录第四章工业企业生产期一般账务处理操作指南第一节工业企业发出存货的一般账务处理一、确定发出存货成本的方法二、工业企业生产期存货发出的账务处理第二节工业企业固定资产折旧的一般账务处理一、计提折旧的固定资产范围二、固定资产折旧方法三、固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核四、工业企业生产期固定资产折旧的账务处理第三节工业企业职工薪酬的一般账务处理一、工业企业职工及职工薪酬的范围二、工业企业职工薪酬的确认三、工业企业职工薪酬的计量第四节工业企业产品成本核算的一般程序及基本方法一、工业企业成本费用的概念二、工业企业生产费用的核算三、工业企业产品成本核算的一般程序和涉及主要会计科目四、工业企业生产费用在完工产品和在产品之间的归集和分配五、工业企业产品成本计算的基本方法第五章工业企业采购与生产环节税务操作指南第一节工业企业采购与生产环节房产税操作指南一、房产税概述二、房产税的征税范围、纳税人和税率三、房产税计税依据四、房产税应纳税额的计算五、房产税的减免税优惠政策六、房产税的申报和缴纳第二节工业企业采购与生产环节城镇土地使用操作指南一、城镇土地使用税概述二、城镇土地使用税的征税范围、纳税人、纳税义务时间、适用税额三、城镇土地使用税的计税依据及应纳税额的计算四、城镇土地使用税的减免税优惠五、城镇土地使用税的申报与纳税地点第三节工业企业采购与生产环节个人所得税操作指南一、个人所得税的概念二、我国个人所得税的特点三、个人所得税的征税对象四、个人所得税纳税人、扣缴义务人、收入来源地、适用税率的确定五、个人所得税应纳税所得额的确定六、个人所得税应纳税额的计算七、个人所得税的特殊计算八、个人所得税的减免税优惠政策九、个人所得税的申报和缴纳第四节工业企业采购与生产环节增值税及企业所得税操作指南一、增值税的税务处理二、企业所得税的处理第三篇工业企业销售环节涉税事项操作指南第六章工业企业销售环节一般会计账务处理操作指南第一节工业企业销售环节收入、销售成本的确认操作指南一、收入的含义二、收入的基本特征三、收入的分类四、销售商品收入的确认五、销售商品收入的会计处理六、其他业务收入和成本的核算七、让渡资产使用权收入第二节工业企业销售环节期间费用的确认操作指南一、费用的概念和特征二、费用的主要内容及其核算第七章工业企业销售环节税务操作指南第一节工业企业销售环节增值税操作指南一、增值税的基本规定二、增值税纳税人和扣缴义务人三、增值税的征税范围四、增值税适用税率、征收率五、增值税的减税、免税六、销项税额与进项税额的确定七、增值税应纳税额的计算八、小规模纳税人应纳税额计算九、特定企业(或交易行为)的增值税政策十、增值税的申报与缴纳十一、增值税专用发票的使用和管理第二节工业企业销售环节消费税操作指南一、消费税概述二、消费税的纳税人三、消费税的税目及税率四、消费税的计税依据五、应税消费品计税依据特殊规定六、应纳消费税额的一般计算七、自产自用应税消费品应纳税额的计算八、委托加工应税消费品应纳税额的计算九、消费税征税环节的特殊规定十、申报与缴纳第三节工业企业销售环节城市维护建设税及教育费附加的操作指南一、城市维护建设税二、教育费附加第四节工业企业销售环节资源税操作指南一、资源税的概述二、资源税的纳税人与扣缴义务人三、资源税征税范围及税目、税率四、开采不同应税矿产品的规定五、资源税应纳税额的计算六、资源税的减免税规定七、资源税的申报与缴纳第五节工业企业销售环节企业所得税操作指南一、企业所得税的纳税人、征税对象、税率的规定二、应纳税所得额的确定三、应纳税额的计算四、企业所得税税收优惠政策五、源泉扣缴的管理六、企业所得税的征收管理七、政策性搬迁业务税务处理八、企业所得税综合题九、常用企业所得税税前扣除各项费用汇总明细表第四篇工业企业终止期涉税事项操作指南第八章工业企业终止期清算的账务处理操作指南第一节工业企业终止清算的法律适用概述一、工业企业终止清算的概念二、企业破产案件管辖法院三、工业企业企业清算程序第二节工业企业终止期对处置资产的账务处理一、销售材料取得的收入的账务处理二、变卖机器设备、房屋及建筑物等固定资产以及在建工程的账务处理三、清算期间取得的其他业务收入的账务处理四、转让商标权、专利权等资产的账务处理五、清理应收账款、其他应收款的账务处理第三节工业企业终止期对处置债务的账务处理一、偿还债务的账务处理二、对企业欠税的账务处理第四节工业企业终止期对应缴所得税和缴纳所得税的账务处理一、破产清算费用的账务处理二、处理、销售产品等应缴纳的消费税等的账务处理三、计算应缴所得税和缴纳所得税的账务处理第九章工业企业终止期清算的税法操作指南第一节需要进行清算企业所得税处理的企业范围一、关于清算的情形二、关于清算所得的税法表述三、清算期间资产盘盈、盘亏的税务处理四、关于应付未付款项是否并人所得征税问题五、对递延所得、商誉、递延所得税资产、预提和待摊费用的处理六、清算所得能否弥补以前年度亏损七、清算所得的适用税率八、清算所得税的计算公式第二节被清算企业股东的税务处理一、投资企业撤回或减少投资的税务处理二、直接转让股权税务处理三、被清算企业的股东取得的股息所得和投资转让所得的区别处理附录
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开播时间:09月02日 10:30