税务会计

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作者: 姚爱群
出版社: 北京交通大学出版社有限责任公司
ISBN: 9787512144873

出版时间: 2020-06
装帧: 平装
开本: 16开

作者: 姚爱群
出版社: 北京交通大学出版社有限责任公司

ISBN: 9787512144873
出版时间: 2020-06

装帧: 平装
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经济

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11196693

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目录
第1章企业纳税基础
11税收的概述
111税收的定义及特征
112税收的职能
113税收分类
12税制要素
13纳税人的权利和义务
131纳税人的权利
132纳税人的义务
133纳税人的法律责任
14企业纳税的基本程序
141税务登记
142账簿、凭证管理
143纳税申报
144税款缴纳
145税务检查
本章小结
习题

第2章税务会计概述
21税务会计的概念
211税务会计及其特点
212税务会计与财务会计的关系
213税务会计的职能
214税务会计的模式
22税务会计的基本理论
221税务会计的目标
222税务会计要素
223税务会计的基本假设
23税务会计的会计处理
231税务会计账户的设置
232涉税事项的会计处理方法
本章小结
习题

第3章增值税会计
31增值税概述
311增值税的纳税人
312增值税的征税范围
313增值税的税率和征收率
314增值税的优惠政策
315增值税专用发票的使用和管理
32增值税的计算与申报
321一般纳税人应纳税额的计算
322小规模纳税人应纳税额的计算
323进口货物应纳税额的计算
324增值税的申报与缴纳
33增值税会计核算的基础
331一般纳税人会计账户的设置
332小规模纳税人会计账户的设置
333增值税会计核算的主要内容
34增值税进项税额的核算
341按价、税合一记账的情况
342按价、税分别记账的情况
35增值税进项税额转出的核算
36增值税销项税额的核算
361一般销售方式下销项税额的核算
362视同销售行为销项税额的核算
363特殊销售行为销项税额的核算
364混合销售和兼营行为销项税额的核算
37增值税减免与缴纳的核算
371减免增值税的核算
372缴纳增值税的核算
38小规模纳税人应纳增值税的核算
本章小结
习题

第4章消费税会计
41消费税概述
411消费税的纳税人
412消费税的征税范围
413消费税的税率
414消费税的出口退(免)税
42消费税的计算与申报
421生产应税消费品应纳税额的计算
422自产自用应税消费品应纳税额的计算
423委托加工应税消费品应纳税额的计算
424进口应税消费品应纳税额的计算
425已纳消费税扣除的计算
426消费税的申报与缴纳
43消费税的会计核算
431消费税会计账户的设置
432生产销售应税消费品应纳消费税的核算
433自产自用应税消费品应纳消费税的核算
434委托加工应税消费品应纳消费税的核算
435进口应税消费品的核算
本章小结
习题

第5章企业所得税会计
51企业所得税概述
511企业所得税的纳税人
512企业所得税的征税范围
513企业所得税的税率
514企业所得税的优惠政策
52企业所得税的计算与申报
521居民企业所得税应纳税所得额的确定
522非居民企业所得税应纳税所得额的确定
523企业所得税应纳税额的计算
524特别纳税调整
525企业所得税的申报与缴纳
53所得税会计概述
531所得税会计账户的设置和基本处理方法
532所得税费用的核算方法
533资产负债表债务法
54资产、负债的计税基础及暂时性差异
541资产、负债的计税基础
542暂时性差异
55递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量
551递延所得税负债的确认和计量
552递延所得税资产的确认和计量
553适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响
56所得税费用的确认和计量
561当期所得税
562递延所得税
563所得税费用
本章小结
习题

第6章个人所得税会计
61个人所得税概述
611个人所得税的纳税人
612个人所得税的征税范围
613个人所得税所得来源地的确定
614个人所得税的税率
615个人所得税的优惠政策
62个人所得税的计算与申报
621个人所得税计税依据的确定
622个人所得税应纳税额的计算
623个人所得税的申报与缴纳
63个人所得税的会计核算
631企业代扣代缴个人所得税的会计核算
632经营所得个人所得税的会计核算
本章小结
习题

第7章流转环节其他税种会计
71城市维护建设税和教育费附加会计
711城市维护建设税概述
712教育费附加概述
713城市维护建设税和教育费附加的会计核算
72资源税会计
721资源税概述
722资源税的会计核算
73关税会计
731关税概述
732关税的会计核算
74土地增值税会计
741土地增值税概述
742土地增值税的会计核算
75烟叶税会计
751烟叶税概述
752烟叶税的会计核算
本章小结
习题

第8章财产税和行为税会计
81房产税会计
811房产税概述
812房产税的会计核算
82城镇土地使用税会计
821城镇土地使用税概述
822城镇土地使用税的会计核算
83耕地占用税会计
831耕地占用税概述
832耕地占用税的会计核算
84车船税会计
841车船税概述
842车船税的会计核算
85印花税会计
851印花税概述
852印花税的会计核算
86契税会计
861契税概述
862契税的会计核算
87车辆购置税会计
871车辆购置税概述
872车辆购置税的会计核算
本章小结
习题

部分习题参考答案
参考文献

内容摘要
本书根据近期新的税收法规和企业会计准则，理论联系实际，全面阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下各个税种的计算、纳税申报及会计处理方法。本书着眼于以问题为导向的研究性课程教学，并且注重实务操作。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习要求、想一想、本章小结、习题等专栏，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。本书内容新颖实用，易于理解和掌握，可以作为会计、税务、审计、财务管理等专业的本科生教材，也可以作为相关在职人员的岗位培训教材及参考书。

精彩内容
税务会计是一门融税收法规制度和会计核算于一体的学科，它既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题。本书以最新的税收法律、法规及新企业会计准则为依据，全面系统地阐述税务会计的基本理论、我国现行税收征管制度和企业的纳税审查；详尽地介绍了我国现行各税种的基本规定、应纳税款的计算及其会计核算的方法。全书分为10章，主要内容为：税务会计概述、企业纳税基础、增值税会计、消费税会计、营业税会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税会计、纳税审查与账务调整。
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