大管家教你做优秀出纳

本书是根据动力永恒出纳训练营（原CS出纳训练营）的培训课程内容改编而成的。全书分为4部分 包括常识篇、基础篇、规矩篇、业务篇， 内容涉及出纳日常业务处理的规则、方法、程序和手续。同时，本书注重将“三分动手、七分动脑”的出纳职业理念融入具体业务中，以切实提升初学者的专业意识和实战能力，帮助其成长为出色的出纳。

作者是动力永恒出纳训练营（原CS出纳训练营）的创始人。 十年来，作者从单位管理的高度进行了出纳通用业务知识的普及，使数十万初学初做的朋友受益，深受大家喜爱。 作者强调出纳应当具有“三分动手，七分动脑”的职业理念和综合应用能力，要与管理会计相辅相成，以管理者的悟性体现管理出纳的价值。 作者所著《手把手教你做优秀出纳》系列赢得了很好的读者口碑，已成为初学初做者的入门选择。

第 一部分 常识篇9

第 1章 旁观出纳10

1.1 出纳是干什么的10

1.2 哪些地方需要出纳10

1.3 做出纳需要什么学历11

1.4 哪些人要慎选出纳职业11

1.5 学会计专业做出纳是大材小用吗12

1.6 不是会计专业的能做出纳吗13

1.7 没有亲友引荐能当上出纳吗14

第 2章 靠近出纳15

2.1 听说出纳挺简单的15

2.2 出纳是会计工作的基础吗15

2.3 出纳、会计与财务16

2.4 会计就是权威的出纳吗17

2.5 有了财务软件，学手工记账更重要18

2.6 财务机器人与出纳18

第二部分 基础篇20

第3章 熟悉的发票21

3.1 什么是发票21

3.2 发票的样式21

3.3 接收发票25

3.4 发票从哪来26

3.5 增值税发票怎样作废26

3.6 发票谁来开27

3.7 发票由谁审27

3.8 发票盖章的常见问题28

3.9 这样的发票不能收29

3.10 有发票就能入账了吗29

3.11 跨年度的发票30

3.12 发票审什么31

3.13 电子发票32

第4章 似曾相识的财政票据34

4.1 什么是财政票据34

4.2 财政票据的样式和监制章34

4.4 财政票据常用在哪里36

4.5 财政电子票据37

第5章 普通收据38

5.1 什么是收据38

5.2 收据的样式39

5.3 收据能报账吗39

5.4 收据的联次和用途40

5.5 收据填写40

5.6 收据从哪来41

5.7 收据开出后41

5.8 收据作废41

5.9 空白收据的管理42

第6章 付款报销与报账单据43

6.1 什么是付款报销单据43

6.2 付款报销单据的样式43

6.3 引入管理功能的报销单据45

6.4 付款报账单的使用46

6.5 写错了怎么办48

第7章 收款报账单据48

7.1 什么是收款报账单48

7.2 收款报账单的样式49

7.3 收款备案49

7.4 收款报账单的使用50

第8章 借款单据52

8.1 什么是借款单据52

8.2 借款单据的样式52

8.3 预支申请审批单54

8.4 预支申请审批单的使用54

8.5 收回退款，当初的借款单据怎么处理56

8.6 写错了，一撕两半作废行吗56

8.7 出纳为单位交费，也要写借款单据报批吗56

第9章 记账凭证57

9.1 记账凭证是什么57

9.2 记账凭证的样式58

9.3 有什么用59

9.4 什么情况要用59

9.5 谁填制59

9.6 有几联60

9.7 从哪买60

9.8 怎样填制60

9.9 填制注意事项61

9.10 审核记账凭证61

9.11 记账凭证的移交62

9.12 错填处理62

第 10章 银行进账单据63

10.1 什么是银行进账单据63

10.2 进账单的样式63

10.3 进账单有啥用63

10.4 各联次都给谁用64

10.5 从哪能得到64

10.6 谁来填写64

10.7 怎么填写64

10.8 要盖章吗65

10.9 填错了怎么办65

第 11章 现金交款单据66

11.1 什么是现金交款单据66

11.2 现金交款单据的样式66

11.3 还有使用的必要吗66

11.4 有什么用67

11.5 各个联次干啥用67

11.6 从哪里拿67

11.7 由谁填写68

11.8 如何填写68

11.9 把单位的现金存入银行68

11.10 出纳要盖章吗69

11.11 错填怎么处理69

11.12 收到的现金啥时存入银行69

11.13 收到的现金能直接用吗69

第 12章 银行对账单70

12.1 什么是银行对账单70

12.2 对账单长啥样70

12.3 有啥用71

12.4 怎么拿到手71

12.5 谁能取71

12.6 怎么用72

第 13章 银行空白凭证购买单据73

13.1 什么是银行空白凭证购买单据73

13.2 单据的样式73

13.3 各联次的用途74

13.4 哪里有74

13.5 怎么写74

13.6 怎么盖章75

第 14章 电汇凭证76

14.1 什么是电汇凭证76

14.2 电汇凭证什么样76

14.3 什么时候用77

14.4 有什么用77

14.5 各联次的用途77

14.6 哪里有77

14.7 如何用78

14.8 怎样写78

14.9 要盖章吗79

14.10 手续费79

第 15章 出纳报告单80

15.1 什么是出纳报告单80

15.2 出纳报告单的样式80

15.3 谁编制81

15.4 依据什么编制81

15.5 如何编制81

15.6 啥时交，交给谁82

第 16章 出纳要记两本账82

16.1 两本什么账83

16.2 账本里面有什么83

16.3 登账的特殊情况87

16.4 记账依据88

16.5 登账涉及的各种计算关系88

16.6 使用账本的注意事项89

16.7 记错账怎么办90

16.8 准备新账本90

第 17章 银行票据91

17.1 支票91

17.2 银行承兑汇票102

17.3 商业承兑汇票106

17.4 银行本票107

第 18章 出纳常用表格108

18.1 库存现金盘点表108

18.2 报销明细表110

18.3 接收外单位银行票据登记表112

18.4 凭证交接清单114

18.5 银行存款余额调节表116

18.6 支票领用登记表119

18.7 工资支付汇总表121

18.8 出纳工作交接书122

第 19章 出纳的常用设备126

19.1 神秘的保险柜126

19.2 既快又准的验钞机132

19.3 规整的支票打印机135

19.4 装满秘密的电脑136

第 20章 出纳的银行装备138

20.1 对公网银138

20.2 对公电话银行141

20.3 对公手机银行142

20.4 银行支付密码器143

20.5 银行回单柜144

20.6 安全使用145

第 21章 票币辨真假147

21.1 发票验真147

21.2 人民币的看摸听148

第 22章 出纳与印章153

22.1 与出纳相关的印章153

22.2 重要印章的管理155

22.3 盖出合格的印章155

第 23章 出纳的基本功157

23.1 大小写的书写157

23.2 快速手工点钞162

23.3 盲打计算器166

第三部分 规矩篇170

第 24章 出纳的职责170

24.1 核心职责170

24.2 详解15项基本职责171

第 25章 出纳的工作依据175

25.1 法律法规175

25.2 行业规范176

25.3 规章制度176

第 26章 资金收付的五项原则177

26.1 合法收付原则177

26.2 唱收唱付原则178

26.3 收付两清原则179

26-4 日清月结原则179

26.5 账款分管原则181

第四部分 业务篇182

第 27章 收到现金的业务办理与示范183

27.1 常见情况183

27.2 提示183

27.3 收现金业务处理的基本程序184

27.4 收现金的业务示范184

第 28章 从银行提取现金与示范186

28.1 需要提取现金的情形186

28.2 提现依据187

28.3 提现注意187

28.4 提现业务办理的基本程序187

28.5 银行提现业务示范188

第 29章 支付现金的业务办理与示范191

29.1 哪些情况需要支付现金191

29.2 支付现金注意事项191

29.3 支付现金业务办理的基本程序192

29.4 支付现金业务示范192

第30章 现金交存银行的业务办理与示范195

30.1 哪些现金应当交存银行195

30.2 为什么要将现金交存银行195

30.3 手里的现金要全部存入银行吗196

30.4 现金交存银行的基本程序197

30.5 现金交存银行业务示范197

第31章 签发支票的业务办理与示范202

31.2 需要办理的手续202

31.3 签发支票的基本程序203

第32章 接收和交存支票的业务办理与示范206

32.1 哪些情况会收到支票206

32.2 接收支票要注意什么207

32.3 收到支票干什么207

32.4 接收和交存支票的基本程序207

32.5 业务示范208

第33章 办理电汇业务与示范212

33.1 什么情况需要电汇212

33.2 注意事项212

33.3 办理电汇业务的基本程序213

33.4 电汇业务办理示范213

第34章 报销业务217

34.1 常见的报销原因217

34.2 谁是报销人217

34.3 报销的常见问题218

34.4 常见报销业务224

34.5 报销业务办理的基本程序236

34.6 报销票据的整理和粘贴237

34.7 支付报销款240

34.8 报销业务提示241

第35章 工资业务242

35.1 凭什么发242

35.2 什么时候发242

35.3 由谁发243

35.4 前期工作243

35.5 工资交付的手续244

35.6 出纳处理244

35.7 支付工资的基本程序244

35.8 注意事项245

第36章 第三方支付业务246

36.1 POS机246

36.2 微信和支付宝249

36.3 第三方支付业务的账务处理251

第37章 盘点与对账业务252

37.1 盘点对账是怎么回事252

37.2 盘点252

37.3 对账253

37.4 盘盈与盘亏的处理254

37.5 注意事项255

第五部分 管理篇256

第38章 国法是大规矩257

38.1 国家有规矩257

38.2 这些规矩出纳要知道257

38.3 自己别违法258

38.4 使单位不违法259

38.5 让同事配合守法260

38.6 管理你的上级260

第39章 家规要记还要用263

39.1 什么是家规263

39.2 家规有啥用263

39.3 制度三要素263

39.4 家规有哪些264

39.5 家规怎样用264

第40章 让单位的钱平安无事265

40.1 出纳你是干啥的265

40.2 针对现金的威胁266

40.3 来自空中的威胁268

第41章 给出纳配上封条271

41.1 有啥可保密271

41.2 对谁保密271

41.3 怎样保密272

第42章 口说无凭273

42.1 当家不能做主273

42.2 听谁的274

42.3 凭啥办274

42.4 注意啥275

第43章 数出错，急死人276

43.1 出纳数据的用途276

43.2 不要自己骗自己277

43.3 怎样避免和减少出错277

第44章 这些事，不能拖278

44.1 单位对外申报不能晚278

44.2 对外业务办理期限278

44.3 对内业务完成期限279

44.4 预防过期280

第45章 数据之间有关联281

45.1 财务数据是一家281

45.2 要准确递进281

45.3 要一改全改281

第46章 让上级随时能找到你282

46.1 上级要找你282

46.2 啥时会找你282

46.3 怎么找到你283

46.3 只让谁找你284

第47章 聪明的出纳会张罗284

47.1 资金业务需要协调284

47.2 怎样协调285

第48章 结语286