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谢士杰 著 / 机械工业出版社 / 2022-11 / 其他
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上书时间2024-05-07
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财务报表分析:看透财务数字的逻辑与真相
立足报表间的关系和影响 四张财务报表之间存在着显性的以及隐性的关系,更重要的是报表之间会相互影响,比如资产负债表会影响利润表,反过来利润表也会影响资产负债表。本书详细解读报表之间的关系与相互影响,带你深入理解财务报表和企业的经营活动。 多层次解读 本书从实力与能力、投入与产出、存量与流量三个层次解读报表。从实力与能力看,资产负债表是企业财务实力的体现,利润表是企业经营能力的体现,而现金流量表是企业经营质量的体现;从投入与产出看,资产负债表反映企业的投入情况,利润表反映企业经营的产出,现金流量表反映企业现金流的产出,也反映企业产出的质量;从存量与流量看,资产负债表反映企业的存量信息,而利润表和现金流量表反映企业的流量信息。 从宏观着眼,从微观着手 在财务分析思路与方法方面,本书提出从宏观和微观角度综合分析企业的财务状况。宏观方面,介绍如何从企业所处的商业赛道、企业自身拥有的“护城河”与企业管理层的可信赖程度等,考察企业的状况。微观方面,介绍了常用的分析方法,以及关于盈利能力、流动性及偿债能力、成长能力、现金流的分析思路。
谢士杰 高级会计师,在会计及相关领域工作逾20年,历任总账会计、信用评级高级分析员、风控经理、财务分析经理、财务经理、财务总监等职位。著有《财务报表分析:看透财务数字的逻辑与真相》《读懂财务报表 看透企业经营:案例分析+实务指引》《财务高手进阶指南:关键技能+疑难解析》。
前言 第一部分 避开财报陷阱:财报里也有“江湖” 第 1 章 我不是教你“诈”:财报背后的玄机 2 1.1 勿轻信与莫妄言 3 1.2 财报背后管理层的“如意算盘” 4 第2章 财报里的真相与假象 11 2.1 突破财报信息的局限性 11 2.2 真实财报里有假象 16 2.3 虚假财报里是否有真相 22 第二部分 重新认识四张财报之间的关系及相互影响 第3章 从三个不同角度理解报表的内涵 24 3.1 实力、能力与质量 25 3.2 投入与产出 30 3.3 存量与流量 33 第 4 章 资产负债表与利润表:犬牙交错,相互影响 39 4.1 一个会计方程式串起资产负债表与利润表 39 4.2 资产负债表科目与利润表科目的关联性 40 4.3 固定资产与在建工程怎样影响利润 44 4.4 长期股权投资未必创造利润 46 4.5 有息负债的高低不仅影响财务杠杆而且影响 盈利能力 46 4.6 资产负债表与利润表如何相互影响 47 第 5 章 资产负债表与现金流量表:不仅仅是货币资金 与现金流的关系 53 5.1 资产负债表与现金流量表的关系 53 5.2 通过现金流量表检验货币资金的质量 54 5.3 财务战略调整会改变资产负债结构,进而 影响现金流 57 第6章 资产负债表与所有者权益变动表:母与子 的关系 59 6.1 所有者权益变动表是资产负债表中所有者 权益的放大 59 6.2 所有者权益变动表侧重记载所有者权益 各项目的变动信息 61 第7章 利润表与现金流量表:“道”不同但“理”相通 62 7.1 “道”不同:二者编制原则不同,没有直接 交集点 63 7.2 “理”相通:获利的能力与获利的质量有 相通之处 63 7.3 利用现金流量表检验利润表的质量 66 第三部分 财报分析新格局:突破思维局限,建立全局 分析视角 第8章 财报分析新格局:构建“三维视角” 70 8.1 商业赛道的价值有多高 72 8.2 “护城河”有多宽 74 8.3 管理层可以信赖吗 80 第9章 掌握财务分析最实用的三种方法 83 9.1 结构百分比分析法既简单又实用 83 9.2 趋势分析法帮你看清未来 90 9.3 对比分析法要找准对标的“靶子” 92 第 10 章 财报分析的四条主线:盈利能力、流动性 及偿债能力、成长能力与现金流 96 10.1 盈利能力分析:经营获利、资产周转与 财务杠杆 97 10.2 流动性及偿债能力分析:结构与风险 106 10.3 成长能力分析:规模增长、效益增长与 现金流增长 120 10.4 现金流分析:“造血”与“输血”能力 127 第 11 章 有关财务分析思路、方法与理念的几点 延伸思考 138 11.1 企业财务分析与行业经营逻辑 138 11.2 怎样快速判断一家企业财务状况是否健康 140 11.3 净资产收益率的九大局限性 144 11.4 现金流一定比利润更重要吗 149 11.5 从柏拉图的“洞穴隐喻”看财务分析 认知的五个层次 150 第四部分 发掘财报真相:逻辑判断,多维验证 第 12 章 粉饰财报的套路:“化妆术”与“整容术” 156 12.1 修饰数据是“化妆术”:部分可接受 157 12.2 会计舞弊是“整容术”:可耻的犯罪 159 12.3 手法揭秘:上市公司会计舞弊的 “通用闭环” 160 12.4 盈余管理:上市公司玩转财报的诡计 165 12.5 体外循环:企业并购重组中的“会计魔术” 172 第 13 章 逻辑判断:撕开上市公司财报舞弊的 逻辑性口子 177 13.1 发现企业财务异常的三条路径 178 13.2 识别假账最常见的 15 个异常逻辑指标 180 13.3 解读证监会提出的 IPO 项目会计舞弊 预警信号 202 第 14 章 实地调研:隆隆的机器声传递财报信息 的真相 206 14.1 百闻不如一见:财报的真相在现场 207 14.2 实地调研的目的:不仅仅是证实与证伪 211 14.3 实地调研的方法:望、闻、问、切 214 14.4 他山之石:投资大师菲利普·A. 费雪 的闲聊法 216 14.5 浑水调查的秘籍:一堆废纸何以价值千万 217 14.6 警惕风险:避开实地调研的陷阱 222 14.7 给真相拼图:拼图越完整,越接近事实 223 参考文献 225
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开播时间:09月02日 10:30