章国际税收导论/1
1.1国际税收的含义/1
1.2国际税收问题的产生/5
1.3国际税收的发展趋势/15
第2章所得税的税收管辖权/25
2.1所得税税收管辖权的类型/25
2.2税收居民的判定标准/28
2.3所得来源地的判定标准/39
2.4居民与非居民的纳税义务/46
第3章国际重复征税及其解决方法/56
3.1所得国际重复征税问题的产生/56
3.2避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法/59
3.3不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法/66
3.4所得国际重复征税减除方法的经济分析/98
第4章国际避税概论/104
4.1国际避税的含义/104
4.2国际避税地/108
4.3转让定价/118
第5章国际避税方法/124
5.1国际避税的主要手段/124
5.2跨国公司的国际税务筹划/135
5.3我国外商投资企业的避税问题/153
5.4“走出去”企业的避税问题/157
第6章转让定价的税务管理/160
6.1转让定价税务管理法规/160
6.2转让定价审核、调整的原则与方法/166
6.3转让定价调整中国际重复征税问题的解决/180
6.4我国的转让定价税务管理法规/191
6.5转让定价调整中特别需要关注的问题/203
第7章其他反避税法规与措施/210
7.1受控外国公司法规/210
7.2防止滥用税收协定/218
7.3限制资本弱化法规/226
7.4限制避税性移居/233
7.5应对间接转让股权的反避税措施/235
7.6加强防范国际避税的行政管理/237
第8章国际税收协定/242
8.1国际税收协定及其范本的产生/242
8.2国际税收协定的主要内容/250
8.3《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别/278
8.4我国对外缔结税收协定的概况/283
第9章商品课税的国际税收问题/290
9.1关税制度的世界性协调/290
9.2国内商品课税管辖权原则的世界性协调/298
9.3区域国际经济一体化与商品课税的国际协调/306
主要参考书目/322