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董根泰 编 / 清华大学出版社 / 2011-08 / 平装
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税务管理
《税务管理》是高等院校税务、财政、会计等经济管理类专业学生学习税务管理基本理论知识和具体实务的教材。《21世纪普通高等院校实用规划教材·经济管理系列:税务管理》针对大学生就业多元化特征,从税务机关和企业两个不同的角度分析了现代税务管理的原则和思路,详细介绍了税务登记、账簿和凭证管理、发票管理、纳税申报、税款征收、税源监控、纳税检查、税务违法行为及法律责任、税务行政处罚与税务行政救济、纳税服务与风险管理、税务代理等方面的具体规定。全书各章均附有本章小结与习题,部分章节提供了较丰富的案例,便于教学和自学。
目录第一章税务管理概述第一节税务管理的概念一、税务管理的定义二、税务管理的属性三、税务管理的作用四、税务管理的法律依据第二节税务管理的内容一、税务机关的税务管理二、企业的税务管理第三节税收管理体制一、税收管理体制定义及其作用二、我国现行税收管理体制——分税制第四节税务管理的原则一、税务机关实施税收管理应遵循的原则二、纳税主体对涉税事项实施管理应遵循的原则本章小结复习思考题第二章税收基础管理第一节税务登记一、税务登记的概念二、税务登记的办理期限三、税务登记证的内容和用途四、税务登记办理的具体要求五、联合办理税务登记制度第二节账簿、凭证管理一、账簿、凭证的概念二、账簿、凭证管理制度三、违反账簿、凭证管理的法律责任第三节发票管理一、发票概述二、发票的印制管理三、发票的领购管理四、发票的使用管理五、发票的保管和缴销六、发票的检查制度七、对违反发票管理规定的行为的处罚第四节税收法律文书一、税收法律文书的定义二、税收法律文书的送达方式三、税收法律文书的生效规定本章小结复习思考题第三章纳税申报第一节纳税申报的意义和一般规定一、纳税申报的意义二、纳税申报的基本要求三、纳税申报的受理与审核四、延期纳税申报五、违反纳税申报的法律责任第二节增值税纳税申报一、一般纳税人增值税纳税申报二、小规模纳税人增值税纳税申报第三节企业所得税纳税申报一、企业所得税纳税申报的种类二、《企业所得税年度纳税申报表》的填写说明三、《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的填写实例本章小结复习思考题第四章税款征收第一节税款征收方式一、税款征收的概念二、税款征收方式三、税款缴库方式四、税收票证管理第二节税款征收措施一、核定税额征收二、纳税担保措施三、税收保全措施四、税收强制执行措施五、离境清税制度六、滞纳金制度七、税款的补缴与追征八、税款优先执行制度九、税款的退还十、处置大额资产报告制度十一、合并分立清税制度十二、代位权和撤销权十三、欠税公告制度十四、对未办理税务登记和临时经营的税款征收十五、关联企业业务往来的税收调整第三节延期纳税和减免税一、延期纳税二、减免税管理本章小结复习思考题第五章税源监控第一节税源监控一般规定一、税源监控的定义二、税源监控的内容三、税源监控的原则第二节税款核定与税款调整一、税款核定二、税款调整第三节涉税信息采集和保密管理一、涉税信息采集的意义二、涉税信息采集的途径和内容三、涉税保密信息的管理第四节纳税评估一、纳税评估的概念二、纳税评估的分类三、纳税评估的内容四、纳税评估的指标五、纳税评估的方法六、评估结果的处理本章小结复习思考题第六章纳税检查概论第一节纳税检查概述一、纳税检查的概念二、纳税检查的意义三、纳税检查的依据第二节纳税检查的基本内容、程序和方法一、纳税检查的基本内容二、纳税检查工作的基本程序三、纳税检查的基本方法第三节纳税检查权限和相关要求一、纳税检查权限二、纳税检查的基本要求三、纳税检查的法律责任四、纳税检查的证据规范本章小结复习思考题第七章会计资料检查方法第一节会计凭证的检查方法一、原始凭证的检查二、记账凭证的检查第二节会计账簿的检查方法一、总分类账簿的检查二、明细分类账簿的检查三、日记账簿的检查四、备查账簿的检查第三节会计报表的检查方法一、会计报表检查的一般方法二、资产负债表的检查三、利润表的检查本章小结复习思考题第八章税种检查实务第一节增值税检查一、对增值税纳税人的检查二、对增值税扣缴义务人的检查三、对承租或承包经营的检查四、对视同销售行为的检查五、对兼营非增值税应税劳务的检查六、对混合销售行为的检查七、对税率和征收率的检查八、对销售额的检查九、对以旧换新、还本销售的检查十、对纳税义务发生时间的检查十一、对进项税额的检查十二、对进项税额转出的检查十三、对增值税抵扣凭证的检查十四、对增值税减免税的检查第二节消费税检查一、对纳税人和扣缴义务人的检查二、对适用税目税率的检查三、对纳税义务发生时间的检查四、对计税依据及应纳税额的检查第三节营业税检查一、对纳税人和扣缴义务人的检查二、对征税范围和税率的检查三、对计税依据的检查四、对纳税地点和纳税义务发生时间的检查第四节企业所得税检查一、对收入总额的检查二、对准予扣除项目总额的检查三、对应纳税所得额及应纳税额的检查本章小结复习思考题第九章税务违法行为及法律责任第一节偷税及其法律责任一、偷税的定义二、偷税行为的主要特征三、偷税的行政处罚四、逃税罪的定义五、逃税罪的构成要件六、逃税罪的刑事责任第二节抗税及其法律责任一、抗税的定义二、抗税行为的特征三、抗税的行政处罚四、抗税罪的定义五、抗税罪的构成要件六、抗税罪的刑事责任第三节骗取出口退税及其法律责任一、骗取出口退税的定义二、对骗取出口退税的行政处罚三、骗取出口退税罪的定义四、骗取出口退税罪的构成要件五、骗取出口退税罪的刑事责任第四节逃避追缴欠税及其法律责任一、逃避追缴欠税的定义二、逃避追缴欠税的行为特征三、逃避追缴欠税的处罚四、逃避追缴欠税罪的概念五、逃避追缴欠税罪的构成要件六、逃避追缴欠税罪的刑事责任第五节其他税务违法行为及其法律责任一、纳税人、扣缴义务人及其他单位的其他税务违法行为及其法律责任二、税务机关、税务人员的税务违法行为及其法律责任三、发票违法行为及其法律责任本章小结复习思考题第十章税务行政处罚与税务行政救济第一节税务行政处罚一、税务行政处罚概述二、税务行政处罚的程序第二节税务行政复议一、税务行政复议的概念二、税务行政复议的基本原则三、税务行政复议的受理范围四、税务行政复议的形式五、税务行政复议的管辖六、税务行政复议的参加人七、税务行政复议的程序八、税务行政复议决定的执行第三节税务行政诉讼一、税务行政诉讼的概念二、税务行政诉讼的基本原则三、税务行政诉讼的受案范围四、税务行政诉讼的管辖五、税务行政诉讼的程序第四节税务行政赔偿一、税务行政赔偿概述二、税务行政赔偿的程序三、税务行政赔偿的方式与费用标准本章小结复习思考题第十一章纳税服务与风险管理第一节纳税服务一、纳税服务的定义二、纳税服务的基本原则三、纳税服务的主要内容四、纳税人的权利和义务五、办税服务厅六、12366纳税服务热线和税务网站七、纳税服务投诉管理第二节企业税务风险管理一、风险管理概述二、税务风险管理的组织三、税务风险管理的程序四、税收筹划本章小结复习思考题第十二章税务代理第一节税务代理概述一、税务代理的含义二、税务代理的基本特征三、税务代理的范围四、税务代理的形式五、税务代理的原则六、税务代理的作用第二节税务代理法律关系与法律责任一、税务代理的法律关系二、税务代理的法律责任第三节注册税务师制度与税务代理机构一、注册税务师制度二、注册税务师的资格三、税务代理机构本章小结复习思考题参考文献
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开播时间:09月02日 10:30