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翟继光 / 电子工业出版社 / 2020-05 / 其他
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纳税筹划实战101例
本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。
翟继光,北京大学法学博士,中国政法大学民商经济法学院教授,硕士生导师。兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长。在全国各地讲授法律、税务、财政、监察、企业管理等相关课程500余场。在《经济日报》、《法制日报》、《税务研究》等刊物发表论文300余篇。主持和参与国家级、省部级课题30余项。出版著作40余部,其中译著5部。曾参与10余部法律的起草和修订工作,曾接受中央电视台等多家中央媒体采访,曾受邀赴中南海作报告。
第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧 ................................................. 1 第一节 纳税筹划基本概念 .................................................................. 1 第二节 纳税筹划的基本原则与技巧 .................................................. 6 第二章 企业所得税纳税筹划实战案例 ........................................................... 16 案例 001:大公司与个人独资/合伙企业税负对比案例 .................... 16 案例 002:小公司与个人独资/合伙企业税负对比案例 .................... 19 案例 003:存在亏损时选择分公司案例 ............................................. 21 案例 004:享受优惠时选择子公司案例 ............................................. 23 案例 005:投资国家扶持地区案例 ..................................................... 26 案例 006:利用创业投资抵免优惠案例 ............................................. 30 案例 007:利用残疾员工加计扣除优惠案例 ..................................... 38 案例 008:利用小型微利企业税收优惠案例 ..................................... 45 案例 009:利用固定资产加速折旧优惠案例 ..................................... 48 案例 010:利用亏损结转弥补制度案例 ............................................. 52 案例 011:利用公益捐赠扣除案例 ..................................................... 55 案例 012:将超标利息转为其他支出案例 ......................................... 66 案例 013:增加负债融资比例案例 ..................................................... 72 案例 014:利用核定征收企业所得税案例 ......................................... 75 案例 015:先分配股息再转让股权案例 ............................................. 81 案例 016:利用股权投资融资案例 ..................................................... 83 案例 017:利用预付款与违约金进行融资案例 ................................. 84 第三章 增值税纳税筹划实战案例 .................................................................. 89 案例 018:一般纳税人转变为小规模纳税人案例 ............................. 89 案例 019:一般纳税人选择简易计税方法案例 ................................. 93 案例 020:将实物折扣转变为价格折扣案例 ..................................... 97 案例 021:分立农产品公司增加进项税额案例 ............................... 100 案例 022:利用小微企业免征增值税优惠案例 ............................... 104 案例 023:利用近亲属赠予住房免征增值税优惠案例 ................... 107 案例 024:利用持有满两年转让住房免征增值税优惠案例 ........... 111 案例 025:利用退役士兵税收优惠案例 ........................................... 113 案例 026:利用个人买卖金融商品免征增值税优惠案例 ............... 117 案例 027:利用残疾人提供服务免征增值税优惠案例 ................... 127 案例 028:利用学生勤工俭学免征增值税优惠案例 ....................... 130 案例 029:利用生活性服务业增值税加计抵减优惠案例 ............... 135 案例 030:利用资产重组免征增值税优惠案例 ............................... 143 案例 031:将资产转让变为股权转让案例 ....................................... 145 案例 032:巧妙转化服务性质降低税率案例 ................................... 147 案例 033:用机器替代人的劳动案例 ............................................... 160 第四章 个人所得税纳税筹划实战案例 ......................................................... 162 案例 034:充分利用企业年金与职业年金优惠案例 ....................... 162 案例 035:充分利用商业健康保险优惠案例 ................................... 165 案例 036:灵活运用子女教育专项附加扣除案例 ........................... 168 案例 037:灵活运用大病医疗专项附加扣除案例 ........................... 169 案例 038:灵活运用赡养老人专项附加扣除案例 ........................... 171 案例 039:充分利用短期非居民个人税收优惠案例 ....................... 173 案例 040:充分利用短期居民个人税收优惠案例 ........................... 174 案例 041:充分利用外籍人员免税补贴案例 ................................... 176 案例 042:非居民个人平均发放工资案例 ....................................... 179 案例 043:将工资适当转化为职工福利案例 ................................... 181 案例 044:充分利用公益慈善事业捐赠案例 ................................... 184 案例 045:充分利用年终奖单独计税案例 ....................................... 187 案例 046:充分利用股票期权所得单独计税案例 ........................... 190 案例 047:综合利用年终奖与股票期权所得单独计税案例 ........... 192 案例 048:多次预缴劳务报酬案例 ................................................... 194 案例 049:转移劳务报酬成本案例 ................................................... 197 案例 050:将部分劳务报酬分散至他人案例 ................................... 198 案例 051:将劳务报酬转变为公司经营所得案例 ........................... 200 案例 052:多次取得特许权使用费所得案例 ................................... 201 案例 053:在低收入年度取得稿酬所得案例 ................................... 202 案例 054:个体工商户充分利用各项扣除案例 ............................... 204 案例 055:增加合伙企业的合伙人案例 ........................................... 210 案例 056:合伙人平均分配合伙企业利润案例 ............................... 211 案例 057:利用满五唯一免税优惠转让住房案例 ........................... 213 案例 058:近亲属利用免个税优惠赠予住房案例 ........................... 214 案例 059:利用财产转让核定征税案例 ........................................... 218 案例 060:利用不动产投资分期纳税优惠案例 ............................... 220 案例 061:设置双层公司利用股息免税案例 ................................... 222 案例 062:利用股权代持实现股权转让目的案例 ........................... 224 案例 063:拍卖物品选择核定征税案例 ........................................... 226 案例 064:利用上市公司股息差别化优惠案例 ............................... 228 案例 065:增加财产租赁所得次数案例 ........................................... 233 案例 066:利用公司取得财产租赁所得案例 ................................... 234 第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例 ............................ 237 案例 067:降低销售价格享受免征土地增值税优惠案例 ............... 237 案例 068:增加扣除项目享受免征土地增值税优惠案例 ............... 240 案例 069:将代收费用计入房价降低增值率案例 ........................... 241 案例 070:巧选利息核算方法增加扣除金额案例 ........................... 243 案例 071:利用企业改制重组土地增值税优惠案例 ....................... 245 案例 072:适当推迟土地增值税清算时间案例 ............................... 247 案例 073:转换房产税计税方式案例 ............................................... 251 案例 074:将不动产出租变为投资案例 ........................................... 256 案例 075:利用房产交换契税优惠案例 ........................................... 257 案例 076:利用企业改制契税优惠案例 ........................................... 260 第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例 ................................................ 262 案例 077:上市公司不动产收购筹划案例 ....................................... 262 案例 078:企业名下土地分块投资筹划案例 ................................... 286 案例 079:个人投资商铺筹划案例 ................................................... 298 第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例 .................................................... 306 案例 080:上市前股权架构与未来限售股减持筹划案例 ............... 306 案例 081:企业集团内部利润转移案例 ........................................... 311 案例 082:利用小微企业转让个人持有的股权案例 ....................... 316 案例 083:利用借款取得公司未分配利润案例 ............................... 318 第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例 .................................................... 320 案例 084:兼并亏损企业利用未扣除坏账损失案例 ....................... 320 案例 085:企业债务重组选择特殊税务处理案例 ........................... 325 案例 086:企业资产收购选择特殊税务处
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开播时间:09月02日 10:30