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杨有红 著 / 北京大学出版社 / 2013-02 / 平装
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上书时间2020-05-13
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企业内部控制系统:构建·运行·评价
我国企业面临的问题不是没有内部控制,而是缺乏设计标准化和运行标准化且符合我国公司治理法规环境和人文环境的内部控制。《企业内部控制系统:构建·运行·评价》基于我国企业普遍具有内部控制基础且有些方面具有良好的内部控制实践但内部控制系统化不足这一现实,着眼于引导企业在现有经验的基础上构建完善的内部控制体系,引导企业将内部控制评价作为企业自身优化内部控制系统的重要手段,通过评价不断提升企业内部控制水平。同时,《企业内部控制系统:构建·运行·评价》将内部控制嵌入我国的公司治理环境和公司治理机制之中,通过两者间的无缝对接实现内部控制系统的本土化。
杨有红,教授,博士生导师。曾任北京工商大学会计学院院长、商学院院长,现任科学技术处处长。国家精品课程“中级财务会计”和“高级财务会计”主持人,北京市长城学者、北京市教学名师。长期从事内部控制、财务报表分析、预算管理方面的教学、研究与企业实践。主持国家社科基金和北京市社科基金课题多项。主持完成大中型企业会计制度设计、内部控制制度设计、预算管理方案建设项目多项。现兼任中国商业会计学会副会长,《会计研究》编审,中国国旅股份有限公司、中国医药保健品股份有限公司、中国有色金属建设股份有限公司等上市公司独立董事。
第一章内部控制的演进第一节内部控制的产生与演进轨迹第二节从内部控制发展历程中获得的启示第三节我国的内部控制规范体系第二章内部控制与公司治理第一节公司治理与公司管理第二节内部控制与公司治理的关系第三节内部控制与公司治理的对接第三章内部环境第一节机构设置与权责分配第二节监督体系第三节企业发展战略第四节诚信和道德价值观、员工的胜任能力第五节管理哲学、经营风格与企业文化第六节人力资源政策与实务第四章风险评估第一节目标设定第二节风险识别第三节风险分析第四节风险应对第五章控制活动——基本控制措施第一节职务分离控制第二节授权批准控制第三节会计系统控制第四节信息系统控制第五节资产保全控制第六节营运分析控制第七节全面预算控制第六章控制活动——主要业务内部控制第一节资金活动控制第二节采购业务控制第三节销售业务内部控制第四节工程项目内部控制第五节担保内部控制第六节研究与开发内部控制第七节业务外包内部控制第八节资产管理内部控制第九节财务报告内部控制第七章信息与沟通第一节组织结构与信息处理第二节信息的获取、识别与处理第三节信息系统第四节沟通第八章内部监督第一节内部监督机构及其职责第二节内部监督方式第三节内部监督程序第九章内部控制评价第一节内部控制评价概述第二节内部控制评价标准的确定第三节内部控制评价的内容第四节内部控制缺陷认定第五节内部控制评价程序参考文献
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开播时间:09月02日 10:30