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郭勇平 、 安慰 、 于晓莉 、 王晓蕾 、 宋艳 编 / 立信会计出版社 / 2019-06 / 平装
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上书时间2021-06-04
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个人所得税政策解析与纳税申报实务
《个人所得税政策解析与纳税申报实务》根据汇算清缴的需要,针对个人所得税综合计税及专项扣除要求,对个人所得税扣缴申报表以及纳税人汇算清缴表、纳税人识别号填报表等政策与申报审核实务进行详尽指导和说明,税务系统相关人员通过学习可以掌握不同项目相应表单的填报及税费计算政策实务。
第一章 个人所得税基本概述第一节 纳税人一、居民纳税人二、非居民纳税人三、纳税义务四、所得来源的确定第二节 扣缴义务人一、扣缴义务含义二、扣缴范围三、扣缴义务人的义务四、扣缴义务人的责任五、扣缴义务人的权利第三节 征税项目一、征税税目二、具体内容三、关于税目的调整变化四、计税依据第四节 应纳税所得额一、居民个人的综合所得二、非居民个人的工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得三、经营所得四、财产租赁所得五、财产转让所得六、利息、股息、红利所得和偶然所得第五节 税率一、综合所得二、经营所得三、其他分类所得第六节 纳税期限一、预扣预缴二、汇算清缴三、自行申报第二章 综合所得第一节 综合所得的概述一、综合所得的收入二、综合所得的扣除三、应纳税所得额四、适用税率五、应纳税款的计算第二节 工资薪金所得一、基本内容二、具体政策三、一次性奖励类收入第三节 劳务报酬所得一、基本内容二、具体项目第四节 稿酬所得一、基本内容二、具体规定第五节 特许权使用费一、基本内容二、具体规定第三章 经营所得第一节 基本规定一、征税范围二、应纳税所得额三、税率四、应纳税额的计算五、2018年第四季度个人所得税的计算六、征收管理七、特殊业务的有关规定八、《个人所得税法》修改前对企事业承包、承租经营所得的规定第二节 个体工商户一、征税范围和纳税人二、应纳税所得额三、征收管理第三节 个人独资企业和合伙企业一、个人独资企业和合伙企业的范围二、纳税义务人三、应纳税所得额的计算四、核定征收五、清算所得六、征收管理第四节 合伙创业投资企业税收优惠政策一、政策规定二、政策相关条件三、政策执行时间四、办理程序和资料第四章 财产租赁所得第一节 基本规定一、征税范围二、应纳税所得额三、纳税义务人四、计算公式五、税费的扣除六、税率七、应纳税额第二节 具体规定一、个人出租房屋二、酒店产权式经营三、个人转租房屋四、转租浅海滩涂使用权五、个人投资设备取得分成收入六、有条件优惠价格协议购买商店第五章 利息、股息、红利所得第一节 基本规定第二节 具体规定第六章 财产转让所得第一节 基本规定一、征税范围二、应纳税所得额三、税率四、应纳税额五、征收管理第二节 房产转让所得一、转让住房二、转让商业用房三、个人转让离婚析产房屋四、无偿赠与房屋五、征收管理第三节 股权转让所得一、基本内容二、具体规定第四节 转让债权所得和财产拍卖所得一、转让债权所得二、财产拍卖所得第五节 非货币性资产投资所得一、非货币性资产投资概述二、纳税人三、应纳税所得额四、纳税地点五、非货币性资产投资缴税的具体规定六、纳税申报第六节 转让股票所得一、转让上市公司股票二、转让挂牌公司股票第七节 限售股转让一、限售股概述二、征税范围三、应纳税额的计算四、税收优惠五、征收管理第八节 股权激励和科技成果转化一、股权激励递延纳税政策二、对上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限三、科技成果转化四、自主创新示范区有关税收政策第九节 其他一、转租浅海滩涂使用权时附带的设施及海产品二、买卖虚拟货币三、个人转让汽车四、企业改组改制过程中个人取得的量化资产五、天使投资个人投资抵扣第七章 偶然所得第一节 基本规定第二节 具体规定第八章 非居民个人所得税第一节 基本规定一、收入的确定二、应纳税所得额的确定三、个人税款的计算第二节 具体规定一、关于无住所个人适用税收协定二、关于无住所个人相关征管规定第九章 个人所得税的减免税优惠第一节 免税所得一、奖金二、利息、股息、红利三、补贴、津贴四、福利费、抚恤金、救济金五、保险赔款六、军人的转业费、复员费、退役金七、安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费八、驻华使馆、领事馆的外交代表,领事官员和其他人员的所得九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得十、国务院规定的其他免税所得第二节 减税所得一、残疾、孤老人员和烈属的所得二、因自然灾害遭受重失的三、国务院规定的其他减税情形第三节 捐赠扣除一、限额捐赠二、全额捐赠三、灾后重建第四节 财政部规定的其他减免税所得一、再就业优惠二、军转择业优惠三、拆迁补偿款税收优惠四、个人转让自用5年以上唯一住房优惠五、房屋赠与优惠六、股票基金转让优惠七、无赔款优待优惠八、行政和解金九、代扣代缴手续费十、个人税收递延型商业养老保险优惠十一、企业改组改制过程中个人取得的量化资产第十章 个人所得税的征收管理第一节 代扣代缴一、扣缴义务人二、扣缴范围三、扣缴流程四、扣缴流程及申报表的填报五、扣缴期限六、权利和义务七、法律责任第二节 自行申报和汇算清缴一、需要自行申报的情形二、需要汇算清缴的情形三、申报流程及申报表的填报第三节 综合治税一、协税护税二、纳税前置三、联合激励或者惩戒
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开播时间:09月02日 10:30