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程小可 著 / 东北财经大学出版社 / 2006-04 / 平装
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上书时间2018-07-27
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上市公司盈余质量分析与评价研究——基于中国资本市场环境的研究构架与经验证据
这是一篇博士论文,它从实证角度研究和分析了中国上市公司的盈余质量问题,并结合中国国情借鉴了西方前沿理论以及相关计量模型,使其研究过程具有相当高的科学性。论文对各项实证研究结论进行了提炼,这些结论对会计信息披露政策制定机关、资本市场投资者以及学术界有一定的参考价值。 该书建立了盈余质量评价的理论及方法体系,在模型和变量选择上有较强的理论及文献支持。作者对研究内容的划分科学合理,研究方法先进,主要研究结论有较强的说服力。 该书充分考虑了各种盈余质量计量指标,并且基于这些指标设计出了综合盈余质量指数。这使得该研究不仅具有理论前沿性,更具备了全面性和系统性。作者数学功底扎实,并且有过很好的计量经济学训练,他的这本书将成为硕士生、博士生学习实证会计理论与方法的重要参考书。
程小可,男,1975年9月生,江西新建县人。2004年6月获中国人民大学管理学博士学位,指导老师为王化成教授:2004年7月起在清华大学经济管理学院从事博士后研究工作,合作导师为陈晓教授;2005年11月~2006年2月在香港理工大学会计与金融学院进行合作研究。 研究领域有资
1 导论 1.1 选题由来以及本书的研究构架 1.2 盈余质量与资本市场:信息经济学的解释 1.3 本书内容安排 2 盈余预测未来现金流的能力分析 2.1 本章背景与文献 2.2 现金预测理论模型与本章研究设计 2.3 现金预测统计检验模型 2.4 本章样本与变量 2.5 本章基本经验证据 2.6 扩展性检验 2.7 本章小结 3 盈余结构的价值含义与预测能力 3.1 本章背景与文献 3.2 盈余结构价值相关性模型与研究设计 3.3 本章样本与变量 3.4 本章基本经验证据 3.5 关于盈余结构价值含义的拓展性分析 3.6 本章小结 4 经济增加值(EVA)的价值相关性 4.1 本章研究背景 4.2 EVA计算原理及其与其他财务指标的关系 4.3 相关文献回顾 4.4 本章模型与假设 4.5 本章样本与变量 4.6 本章经验证据 4.7 基于超额报酬率的价值关联模型——扩展性检验 4.8 本章小结 5 年度盈余时间序列特征、持续性与盈余反应系数 5.1 本章研究背景 5.2 年度盈余的时间序列特征与盈余持续性的计量 5.3 年度盈余的时间序列过程与盈余反应系数的估计 5.4 本章样本与经验证据 5.5 本章小结 6 亏损与非线性对盈余一回报关系的影响效应 6.1 本章研究背景与研究设计 6.2 本章样本、变量与描述性分析 6.3 本章基本经验证据 6.4 拓展性检验结果 6.5 本章小结 附录 6一A EViews软件下清洁样本与嫌疑样本选择的逻辑函数 7 年度盈余披露及时性的市场反应 8 会计稳健性与盈余确认及时性 9 上市公司盈余质量整体分析及价值含义 10 结束篇 主要参考文献 后记
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开播时间:09月02日 10:30