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郝龙航 著 / 中国市场出版社 / 2016-01 / 平装
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上书时间2024-05-29
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第三只眼透视企业所得税疑难杂症
本书选取郝龙航先生工作学习笔记之精华内容,集结成册。面对企业所得税实务中的难点、疑点问题,同行们经常会一头雾水。本书旨在以点带面,为您答疑解惑,给您的工作带来一点实在的帮助。
郝龙航先生
◆注册税务师,注册会计师,注册评估师。
◆中翰(中国)税务合作组织合伙人。
◆致力于税务实践与服务工作十余年,将跨国公司财务、税务与内部控制经历相融合,创立了中翰多视角、深入的税务服务流程。
◆所带领的服务团队为众多500强企业提供本土化的品质服务,为国有企业、创投企业提供持续改善与创新的税务管理探索。
◆所创立开发的增值税模块化风险管理系统,已陆续应用到客户的税务管理实践中,推动了中翰与客户交流的创新、同步、互动与便捷。
◆已出版图书《营改增的大时代——政策透析与解决方案》《企业所得税新申报表填报攻略和案例解析》《企业所得税汇算清缴深度分析》《企业所得税政策与实践深度分析》等。
第1章收入类调整项目1.1视同销售收入与视同销售成本1.1.1法规基本规定1.1.2汇算清缴的视同销售,如何发现企业的问题1.1.3发现问题,如何调整1.1.4何为视同销售的公允价值1.1.5对于视同销售利润,如何进行纳税调整1.1.6为何一项收入允许扣除两次成本费用1.1.7视同销售收入的基数,申报表未说明如何处理1.1.8非货币性福利,已做会计处理则不再视同销售1.1.9有关增值税的视同销售1.1.10“买一赠一”并非视同销售,但企业未按税法规定做的应如何处理1.1.11内容小结1.2企业投资合伙企业的投资收益1.2.1合伙企业的所得税政策案例及风险点1.2.2合伙企业的穿透体,有些认“穿透”,有些不认“穿透”1.2.3合伙企业的应纳税所得额如何计算1.2.4合伙企业的应分应纳税所得额应在何地纳税1.2.5合伙企业的应纳税所得额应于何时计算1.2.6内容小结1.3未按权责发生制确认的收入1.3.1时间性管理的风险1.3.2金融机构放弃计提利息纳税调减的行为如何处理1.3.3实际利率法下分期收款利息的纳税调整1.3.4如何分期确认收入的实现1.4投资收益1.4.1权益法与成本法下的投资收益……第2章扣除类调整项目第3章资产类调整项目第4章税收优惠政策第5章税收征管后记
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开播时间:09月02日 10:30