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税务会计与筹划

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盖地 / 人民邮电出版社 / 2023-04 / 其他

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图书 > 教材教辅考试 > 教材 > 大学教材 > 经济
税务会计与筹划
作者: 盖地

出版社: 人民邮电出版社

出版时间: 2023-04

版次: 2

ISBN: 9787115591968

定价: 59.80

装帧: 其他

开本: 其他

纸张: 胶版纸

页数: 232页

字数: 447千字
内容简介：

本书以我国现行税收法规和企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述了符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。为了更好地实现税务会计目标，争取税后收益最大化，本书在最后一章简要阐述了税务筹划的理论和实务。本书配有PPT课件、教学大纲、课后习题答案、模拟试卷及答案等教学资源，用书老师可在人邮教育社区免费下载使用。本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的学习参考书。

作者简介：

盖地天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。

目录：

第一章税务会计概论

第一节税务会计的产生与发展 1

第二节税务会计对象、目标与任务 3

第三节税务会计基本前提 5

第四节税务会计原则 6

第五节税务会计要素 8

思考题 10

第二章纳税基础

第一节税收概述 11

第二节税收实体法及其构成要素 12

第三节纳税申报与税款缴纳 16

第四节诚信纳税与纳税信用 19

思考题 22

第三章增值税会计

第一节增值税的税制要素 23

第二节增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 31

第三节增值税进项税额及其转出的会计处理 39

第四节增值税销项税额的会计处理 47

第五节增值税减免和缴纳的会计处理 57

第六节增值税的纳税申报 63

思考题 67

技能题 67

第四章消费税会计

第一节消费税的税制要素 69

第二节消费税的确认计量 71

第三节消费税的会计处理 77

第四节消费税的纳税申报 82

思考题 84

技能题 84

第五章关税会计

第一节关税的税制要素 86

第二节关税的确认计量 90

第三节关税的会计处理 95

第四节关税的纳税申报 98

思考题 99

技能题 100

第六章资源税会计

第一节资源税的税制要素 101

第二节资源税的确认计量 104

第三节资源税的会计处理 107

思考题 108

技能题 108

第七章企业所得税会计

第一节企业所得税的税制要素 109

第二节企业所得税的确认计量 117

第三节企业所得税的会计处理 136

第四节企业所得税的纳税申报 142

第五节财务会计中的所得税会计方法 147

思考题 156

技能题 157

第八章个人所得税会计

第一节个人所得税的税制要素 158

第二节个人所得税的确认计量 162

第三节个人所得税的会计处理 169

第四节个人所得税的缴纳与申报 174

思考题 178

技能题 179

第九章土地增值税会计

第一节土地增值税的税制要素 180

第二节土地增值税的确认计量 181

第三节土地增值税的会计处理 184

思考题 187

技能题 187

第十章其他税会计

第一节城市维护建设税会计 188

第二节房产税会计 190

第三节车船税会计 193

第四节印花税会计 195

第五节契税会计 200

第六节车辆购置税会计 203

第七节财产和行为税的合并申报纳税 206

思考题 207

技能题 207

第十一章税务筹划原理与税务筹划实务

第一节税务筹划的概念、意义、风险与成本 209

第二节主要税种的税务筹划 212

第三节企业经营活动的税务筹划 226

思考题 231

技能题 231

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