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[美]毕格曼、[美] 巴特 著;崔冠男 译 / 中国财政经济出版社 / 2009-02 / 平装
售价 ¥ 12.00 3.2折
定价 ¥38.00
品相 全新
上书时间2021-10-16
国外内部控制优秀系列教材·欺诈防范与内部控制执行路线图:创建合规性文化
《欺诈防范与内部控制执行路线图:创建合规性文化》将给予读者一个可喜的路线图,以防范欺诈和进行内部控制。分析性的案例和技巧穿插于旨在建立适合于机构、目标和实际操作的管理建议之中,使《欺诈防范与内部控制执行路线图:创建合规性文化》成为企业家的必读之物。他们将发现现实实务与政策法规要求之间的重要关联。最后,书中的14项反欺诈管理将使每一个读者了解全球经济环境的挑战性和复杂性。
马丁·T.毕格曼(MaetinT.Biegelman),注册舞弊调查师(CFE),微软驻华盛顿Redmond公司负责财务诚信的主席。他创建了以微软内部审计为基础的世界范围内的欺诈检测、调查及防范程序。为进一步致力于防范财务欺诈和资产滥用,他推动了在COSO框架下的财务诚信和责任制度,以此提高商业道德水平,使内部控制更为有效和完善。
毕格曼先生是一名欺诈检测和防范的项目专家,在欺诈检测和防范上有30多年的经验。他曾任BDOSeidman的欺诈调查委员会主席、联邦法律制定专家组成员。2004年,他被推选为注册舞弊调查师协会(ACFE)的主席。他还服务于经济犯罪研究所建议委员会。他是经国家认可的对白领犯罪、腐败、安全问题和欺诈防范的发言人和指导人。他写了大量有关欺诈问题的文章,内容涉及公司犯罪、欺诈防范及《萨班斯-奥克斯利法案》。
乔·T.巴特(JoelT.Bartow),注册舞弊调查师、特许职业保护师、ClientLogic公司欺诈防范组的主席。ClientLogic公司是一家国际外购公司,有2万名员工分布在北美、欧洲、菲律宾及印度的50余个分支机构中。
巴特先生已有18年在不同国家调查欺诈与腐败问题的经验。1987年至1997年,他担任联邦调查局的特别代表。在此期间,他致力于调查阿拉巴马州银行欺诈及公共腐败问题,并作为俄罗斯组织的犯罪调查驻纽约分队的初始成员之一,对复杂的洗钱活动进行调查。
第1章对企业欺诈丑闻的回顾1.1欺诈的疯狂吞食行为正在愈演愈烈1.2欺诈的重大变化1.3领导者个人的“小金库”1.4骗子员工1.5新型的狂妄防御1.6公司欺诈的案例1.7总统要求公司增强责任的用意1.8与欺诈斗争永远不会失业第2章欺诈防范理论2.1欺诈2.2企业欺诈2.3注册舞弊调查师协会对职业欺诈和渎职的2004年全国报告2.4欺诈防范2.5作为防范欺诈形式之一的“罪犯游行”2.6防范公司欺诈的英雄——艾利特·斯彼特则2.7艾德温·苏瑟兰德定义的自领犯罪2.8唐纳德·卡瑞塞博士和欺诈三角2.9史蒂夫·阿尔伯察博士的欺诈范围理论2.10新欺诈理论第3章依法创建诚信企业3.1企业欺诈的典型案例3.2公司治理是什么3.3透明度是优秀公司治理的核心词3.4合规性文化3.5COSO不是COSTCO3.6对于机构犯罪的联邦判决指南3.7审计准则82号3.8阿瑟·利维特和“数字游戏”3.92002年的《萨班斯一奥克斯利法案》第4章规范职业道德行为:从审计准则99号至《萨班斯一奥克斯利法案》4.1聚焦审计准则99号4.2《托马森备忘录》4.3证券交易委员会针对《萨班斯一奥克斯利法案》404条款发布的最终规则4.4纽约证券交易所和纳斯达克上市要求4.5上市公司会计监察委员会4.6史蒂芬·库勒的“守门员演讲”4.7强化审判指南:减少胡萝卜,增加更多大棒4.8《萨班斯-奥克斯利法案》对私人和非营利企业的影响第5章内部控制和反欺诈计划5.1内部控制和财务职能5.2管理层反欺诈程序和控制:14步程序5.3欺诈风险评估过程5.4内部控制的培训第6章财务报表欺诈6.1财务报表欺诈的再现6.2伪造账目6.3为什么有些公司要冒风险进行欺诈6.4《萨班斯-奥克斯利法案》能够减少财务报表欺诈吗6.5不合格的审计师6.6不称职的股票分析师第7章内部欺诈7.1支出欺诈和资产盗用7.2虚假账单7.3通过薪酬计划进行欺诈7.4贿赂、回扣和投标7.5反欺诈与安全第8章与欺诈者交锋8.1一个古老的欺诈案例和与沃特·保罗的对话8.2对美国企业欺诈调查员卡尔·保罗的访问第9章外部欺诈9.1经典的欺诈骗局9.2信用卡欺诈9.3防止网络欺诈的方法第10章欺诈行为和信息安全10.1《萨班斯一奥克斯利法案》和信息安全10.2美国联邦调查局对计算机安全的调查10.3信息安全是谁的工作10.4信息安全控制与审计委员会10.5密码:是否能够防范欺诈行为10.6安全事件目录10.7透明性/全球化悖论10.8信息安全策略10.9技术/策略缺口第11章反欺诈计划的设计11.1建立完善健全的反欺诈计划11.2欺诈反应机制和财务整合11.3欺诈的识别11.4技术方法11.5把反欺诈程序作为内部审计的基础11.6何处发现欺诈11.7滥用不能被忽视11.8雇员与调查人员的合作11.9企业管理人员与审计委员会的相互作用11.10人力资源的作用11.11威慑欺诈的手段:诉讼11.12恢复被盗用的资产:降低欺诈利益11.13欺诈的国际调查11.14与企业管理者讨论欺诈问题11.15与外部审计人员针对欺诈进行讨论第12章热线举报12.1如何定义检举人12.2政府与知情者、举报人的协作12.3检举人是公司的卫士12.4《萨班斯一奥克斯利法案》对检举人的规定和保护12.5热线举报:合理规划才能发挥作用12.6《联邦欺诈声明法》第13章雇员背景调查13.1ChoicePoint公司泄密事件13.2查阅犯罪记录没有一站式服务13.3没有必要追求万无一失13.4背景调查符合成本效益原则吗13.5人力资源部门应发挥的作用第14章雇员继续教育14.1培训养成欺诈发觉意识14.2欺诈监察人员在培训中的作用14.3对高层管理人员和董事的培训14.4新雇员对环境的熟悉14.5经理示范效应14.6新任经理培训14.7财务人员反欺诈培训14.8应付款项业务培训:从发票中发现问题14.9审计人员资料挖掘培训14.10关联商培训第15章海外欺诈风险15.1国别差异15.2境外经营15.3风险指数15.4美国《反海外腐败法(FCPA)》15.5经合组织及其他国际公约15.6国际透明组织发布的腐败洞察指数15.7离岸金融业务第16章现在做好准备16.1总检察长阿什克罗夫特发出战斗动员令16.2反公司欺诈特别派遣组16.3政府的“威慑”措施16.4律师挣脱“忠诚”的枷锁:加入政府的战线16.5联邦调查局打击公司犯罪的战略部署16.6企业如何调查、起诉复杂的欺诈案件16.7最坏的事情有最好的结局:如何应对政府调查第17章从制度上防范欺诈17.1反欺诈不是为了应付《萨班斯一奥克斯利法案》17.2真正做到决不容忍欺诈17.3《华尔街日报》效应17.4反欺诈领袖:约瑟夫·威尔土谈欺诈及其防范17.5从强制约束到自觉遵守纪律17.6未来的方向附录A2002年《萨班斯一奥克斯利法案》主要内容附录B会计报告欺诈的预警信号附录C资产流失欺诈的预警信号
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开播时间:09月02日 10:30