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甄立敏 ; 马志峰 ; 杨洪涛 / 清华大学出版社 / 2020-09 / 其他
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税法与实务(第四版)
本书主要根据近年新颁布的企业所得税、新修订的流转税、个人所得税税法政策,以及其他税种*税收政策编写而成。主要介绍我国税收法律理论和实务知识。全书共分为9章,内容包括税法基本知识、实体税法和税收征管法三大部分。其中,第2~8章为实体税法,主要介绍税收实践中应用广泛的税种税法,包括增值税法(含营改增)、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法和财产行为税法。
甄立敏,女,1967年生,硕士,河北软件职业技术学院教授,注册会计师。多年来一直从事高职院校会计、税法等课程的教学工作。曾主编并出版《基础会计》《财务会计》《税法与实务(第二版)》《会计综合实训(第二版)》《新编企业纳税实务(第2版)》等教材。其中《新编企业纳税实务》(第二版)为“十二五”职业教育国家规划教材。
第1章 税法基本知识 // 1 1税法概述 // 1.1 1.1税法的分类 // 1.2税收法律关系 // 1.1 1.2 1.2税法构成的基本要素 // 4 3税收基本知识 // 1.8 1.1税收的概念 // 8 3. 1. 2税收的基本特征 // 1.3税收的分类 // 1.4税收的职能 // 10 3. 1.5税收的作用 // …11 3.9 3.9 3.习题和实训 1 // …12 第2章 增值税法 // 15 1增值税法概述 // 2.15 2.1增值额 // 2.2增值税的类型 // 1.16 2.3增值税的特点 // 17 1.15 1. 2纳税义务人、征税范围和税率 // 2.17 2.1纳税义务人 // 2.17 2.2征税范围 // 2.19 2.3税率和征收率 // 21 2. 3计税依据 // 2.22 2.1销售额的确定 // 3.23 2. 2特殊销售方式销售额的确定 // 3.24 2. 3营改增试点纳税人销售额的具体规定 // 26 3. 4应纳税额的计算 // 2.28 2.1一般计税方法 // 4.28 2.2简易计税方法 // 4.33 2. 3进口货物应纳税额的计算 // 4.36 5征纳管理 // 2.37 2.1税收优惠 // 2.2增值税出口退 (税 // 40 5.免) 2. 3纳税义务发生时间 // 2.4纳税期限 // 2.5纳税地点 // 43 5. 2. 6增值税专用发票的使用范围 // 2.7纳税申报 // 5.37 5.42 5.43 5.44 5.44 2.6综合案例 // 45 2.1案例介绍 // 2.2案例解析 // …45 6.习题和实训 2 // 47 6.45 第3章 消费税法 // 53 3.1消费税法概述 // 53 2纳税义务人、征税对象、税目和税率 // 3.54 3.1纳税义务人 // 3.2征税对象 // 3.3税目 // 3.4税率 // 2.54 2.54 2.55 2.57 3计税依据和应纳税额的计算 // 3.58 3.1计税依据 // 3.58 3. 2应纳税额的计算 // 3.62 3.4征纳管理 // 63 3. 1出口应税消费品退 (税 // 63 4.免) 3. 2纳税义务发生时间 // 64 4. 3.3纳税期限 // 4.65 3.4纳税地点 // 4.65 3.5纳税申报 // 4.65 3.5综合案例 // 66 3.1案例介绍 // 66 5. 3.2案例解析 // … 5. 66 习题和实训 3 // 67 第4章 关税法 // 71 1关税法概述 // 4.71 4.1关税的特点 // 1.71 4.2关税的分类 // 1.72 Ⅶ 4.征税对象和税率 // 2纳税义务人、72 4.1纳税义务人 // 4. 2征税对象、 // 73 2.税则 4.3税率 // 2.72 2.73 3关税完税价格 // 4.75 4. 1进口货物完税价格 // 4. 2出口货物完税价格 // 3.75 3.79 4应纳税额的计算 // 4.80 4.5征纳管理 // 81 4. 1进出口货物关税的征纳管理 // 81 5. 4. 2进境物品关税的征收和关税争议处理 // 4.6综合案例 // 84 4.1案例介绍 // 84 6. 4.2案例解析 // … 6. 85 习题和实训 4 // 85 5.84 第5章 企业所得税法 // 89 1企业所得税法概述 // 5.89 5.2纳税义务人、征税对象、税率 // 90 5.1纳税义务人 // 5.2征税对象 // 2.90 5.3税率 // 2.90 2.91 3应纳税所得额 // 5.91 5. 1应纳税所得额的确定 // 3.92 5.2收入总额 // 3.92 5. 3不征税收入和免税收入 // 3.96 5.4各项扣除 // 3.96 5. 5不得扣除的支出和亏损弥补 // 101 3. 5. 6资产的税务处理 // 3.101 5.7特别纳税调整 // 3.105 4应纳所得税额的计算 // 5.105 5. 1应纳税额的计算 // 4.105 5.2税收抵免 // 106 4. 5.5征纳管理 // 107 5.1税收优惠 // 5.107 5.2源泉扣缴 // 111 5. 5.3纳税期限 // 5.112 5.4纳税地点 // 5.113 5.5纳税申报 // 113 5. 5.6综合案例 // 114 5.1案例介绍 // 5.2案例解析 // 6. 114 习题和实训 5 // 115 6.114 第6章 个人所得税法 // 119 6.1 个人所得税法概述 // 119 6.2 纳税义务人、征税对象、税率 // 120 6.1纳税义务人 // 6.2征税对象 // 121 2. 6.3税率 // 6.3计税依据 // 123 6.4 应纳所得税额的计算 // 128 6. 1应纳税额的计算 // 6. 2居民个人综合所得的预扣预缴 // 129 4. 6. 3境外所得税额的抵免 // 6.4纳税调整 // 4.132 6.5征纳管理 // 132 6.1税收优惠 // 5.132 6.2纳税申报 // 133 5. 6.6综合案例 // 135 6.1案例介绍 // 6.135 6.2案例解析 // 6. 136 习题和实训 6 // 136 2.120 2.122 4.128 4.131 第7章 资源类税法 // 140 7.1资源税法 // 140 7.2 城镇土地使用税法 // 146 7.3耕地占用税法 // 149 4综合案例 // 7.151 7.1案例介绍 // 4.151 7.2案例解析 // 4.152 习题和实训 7 // 152 第8章 财产行为税法 // 156 8.1房产税法 // 156 8.1.1纳税义务人、征税对象和征税范围 // 156 Ⅸ 8. 2计税依据和税率 // 157 1. 8. 3应纳税额的计算 // 8.4征纳管理 // 1.158 1.158 8.2车船税法 // 159 8. 1纳税义务人和征税范围 // 8.2税目和税率 // 160 2. 8.3计税依据 // 8. 4应纳税额的计算 // 8.5征纳管理 // 8.3车辆购置税法 // 163 8. 1纳税义务人、征税范围和税率 // 163 3. 8. 2计税依据和应纳税额的计算 // 8.3征纳管理 // 8.4印花税法 // 166 8.1纳税义务人 // 8.2税目和税率 // 167 4. 8. 3计税依据和应纳税额的计算 // 8.4征纳管理 // 8.5契税法 // 171 8.5 .1纳税义务人、征税对象和税率 // 171 8. 2计税依据和应纳税额的计算 // 172 5. 8.3征纳管理 // 5.173 8.6 城市维护建设税法 // 173 8.6 .1纳税义务人、计税依据、税率、应纳税额的计算 // 174 8.2征纳管理 // 6.175 8. 3教育费附加和地方教育费附加 // 175 6. 8.7土地增值税法 // 176 8.1纳税义务人 // 7.176 8.2征税范围 // 7.177 8.3税率 // 7.177 8.4计税依据 // 178 7. 8. 5应纳税额的计算 // 7.180 8.6征纳管理 // 7.182 8.8烟叶税 // 184 8.9综合案例 // 185 8.1案例介绍 // 185 9. 8.2案例解析 // 9. 185 习题和实训 8 // 186 2.159 2.161 2.161 2.162 3.164 3.164 4.166 4.168 4.170 第9章 税收征收管理法 // 190 9.1 税收征收管理法概述 // 190 9.1 .1《征管法》的内容、立法目的和适用范围 // 190 9.2《的遵守主体 // 191 1.征管法》 9.1 .3纳税人、扣缴义务人的权利与义务 // 191 9.2税务管理 // 192 9.1税务登记管理 // 9.2 .2账簿、凭证管理 // 195 9.3纳税申报管理 // 9.3税款征收 // 198 9. 1税款征收的原则 // 3.198 9.2税款征收方式 // 3.199 9.3税款征收制度 // 3.199 9.4税务检查 // …202 习题和实训 9 // 203 2.192 2.197 附录 A习题 // 208 附录 A1营改增习题 // 208 附录 A2企业所得税习题 // 216 附录 A3综合习题 // …224 附录 B营改增具体征税项目注释 // …232 附录 C主要税法依据 // 242 参考文献 // 244
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开播时间:09月02日 10:30