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童锦治 著 / 科学出版社 / 2009-08 / 平装
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上书时间2024-05-06
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税收筹划
《税收筹划》共七章,分上下两篇。上篇是税收筹划概论。首先以深人梳理税收筹划基本含义为基点,引申法理分析和有效税收筹划理论;接着详细阐明了税收筹划的运作框架,给出了操作流程的管理方法;最后以总括的视角创新性地提出了税收筹划技术与方法。下篇是税收筹划的实务。第四、五、六章按照现行的各个税种分别介绍了筹划方法,以政策依据、筹划思路与案例分析为写作体例,通俗易懂,实用性强。第七章从企业经济活动角度,综合运用了上述税收筹划中论述的各种方法,介绍了企业设立、融资活动、生产经营活动、财务成果分配、重组活动等的税收筹划。全书力求通过大量具体案例的分析、评价来说明相关政策依据并探讨筹划思路,启迪读者。
《税收筹划》适合作为综合性大学、高等财经院校的财政学、会计学、工商管理、法律等专业学生的教学用书,同时也可以作为企业管理人员或对税收筹划感兴趣人士的参考书籍。
前言上篇税收筹划概论:基本理论、运作框架、技术与方法第一章税收筹划的基本理论第一节税收筹划的基本含义一、税收筹划的定义与基本内涵二、税收筹划与偷税、避税、节税的区别第二节税收筹划的法理分析一、各国法律对税收筹划的态度二、税收筹划的法律界定第三节有效税收筹划理论一、纳税最小化与税收筹划二、契约论与有效税收筹划理论三、不确定性与税收筹划的非税收成本四、隐性税收与税收套利第二章税收筹划的运作框架第一节税收筹划运作管理一、税收筹划运作管理概述二、税收筹划运作的组织管理三、税收筹划运作的人员管理四、税收筹划的业务流程设计第二节税收筹划的前期调查与研究一、了解税收筹划的目标二、确定相关的组织和人员分工三、进行相关的信息收集第三节税收筹划方案的设计与选择一、税收筹划方案的设计二、决定最优的税收筹划方案第四节税收筹划方案的实施和修正一、专人负责,实施方案二、方案实施过程中的再调研三、实施方案的改进第五节税收筹划方案的跟踪和绩效评估一、税收筹划方案的跟踪和总结二、税收筹划方案的绩效评估第六节税收筹划运作的基本原则一、守法原则二、整体利益原则三、成本效益原则四、立足长久原则五、适时调整原则第三章税收筹划的技术与方法第一节税基减税技术一、税基减税技术与实现二、税基减税技术的具体操作第二节税率减税技术一、税率减税技术与实现二、税率减税技术的具体操作第三节应纳税额减税技术一、应纳税额减税技术与实现二、应纳税额减税技术的具体操作第四节推迟纳税义务发生时间减税技术一、推迟纳税义务发生时间减税技术与实现二、推迟纳税义务发生时间减税技术的具体操作下篇税收筹划实务:政策依据、筹划思路与案例分析第四章流转税的税收筹划第一节增值税的税收筹划一、增值税筹划的政策要点二、纳税人身份的税收筹划三、混合销售的税收筹划四、兼营行为的税收筹划五、几种特殊销售的税收筹划六、销售已用固定资产的税收筹划七、利用销项税额和进项税额延缓纳税八、利用优惠政策的税收筹划第二节消费税的税收筹划一、消费税筹划的政策要点二、兼营销售的税收筹划三、包装物的税收筹划四、不同生产加工方式的税收筹划五、征税环节的税收筹划六、应税消费品换货、入股和抵债的税收筹划第三节营业税的税收筹划一、营业税筹划的政策要点二、兼营行为的税收筹划三、分解营业额的税收筹划四、建筑业的税收筹划五、转让无形资产与销售不动产的税收筹划第五章所得税的税收筹划第一节企业所得税的税收筹划一、新企业所得税法及其实施条例要点解读二、企业所得税筹划的政策要点三、税率的税收筹划四、存货计价的税收筹划五、固定资产折旧的税收筹划六、坏账损失的税收筹划七、亏损弥补的税收筹划八、资源综合利用及设备购置抵免的税收筹划九、租赁与购买的税收筹划十、费用分摊的税收筹划十一、广告费和业务宣传费、业务招待费的税收筹划十二、关联企业借款利息的税收筹划十三、递延纳税的税收筹划第三节个人所得税的税收筹划一、个人所得税筹划的政策要点二、不同收入形式的税收筹划三、涉外人员的税收筹划四、利用税收优惠政策的税收筹划:以捐赠为例第六章其他税种的税收筹划第一节土地增值税的税收筹划一、土地增值税筹划的政策要点二、利用利息支出扣除进行筹划三、不同增值率房产的筹划四、房产销售中代收费用的筹划五、利用税收优惠政策进行筹划第二节资源税的税收筹划一、资源税筹划的政策要点二、利用折算比进行筹划三、实行分别核算进行筹划四、关于液体盐加工成固体盐的筹划五、利用税收优惠政策进行筹划第三节印花税的税收筹划一、印花税筹划的政策要点二、减少流转环节进行筹划三、加工承揽合同的筹划四、利用递延纳税筹划法五、利用税收优惠政策进行筹划第四节房产税的税收筹划一、房产税筹划的政策要点二、利用选址进行筹划三、合理确定房产原值进行筹划四、投资联营和融资租赁房产的筹划五、用足税收优惠政策第五节车船税的税收筹划一、车船税筹划的政策要点二、利用临界点筹划三、分别核算筹划法四、利用税收优惠筹划第七章企业经济活动中的税收筹划第一节企业设立的税收筹划一、企业选择投资行业及地点的税收筹划二、企业组织形式的税收筹划三、企业投资方式的税收筹划第二节企业融资活动的税收筹划一、不同筹资方式的资金成本与税负二、资本结构的税收筹划三、企业集团融资的税收筹划四、改变企业资本负债率的税收筹划第三节企业生产经营活动的税收筹划一、采购活动的税收筹划二、市场营销的税收筹划三、租赁活动的税收筹划第四节企业财务成果分配的税收筹划一、盈亏抵补的税收筹划二、税后利润分配的税收筹划三、汇兑损益的税收筹划四、套利的税收筹划第五节企业重组活动的税收筹划一、以企业分立为手段的税收筹划二、企业并购的税收筹划三、以企业并购为手段的税收筹划四、企业清算的税收筹划参考文献
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开播时间:09月02日 10:30