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郝龙航 、 王骏 著 / 中国市场出版社 / 2013-04 / 平装
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中翰税务风险控制丛书:企业所得税政策与实践深度分析(2013版)
《中翰税务风险控制丛书:企业所得税政策与实践深度分析(2013版)》秉持持续改善、自我超越的精神,对企业所得税政策与实践进行深度分析,深刻的思想、严谨的思维、丰富形象的案例让每一年的企业所得税政策应用更加智慧、更加得心应手。
郝龙航,注册税务师,注册会计师,注册评估师。中翰(中国)税务合作组织合伙人,10余年致力于税务实践与服务工作,将跨国公司财务、税务与内部控制经历相融合,创立了中翰多视角、深入的税务服务流程。所带领的服务团队为众多500强企业提供本土化的品质服务,为国有企业、创投企业提供持续改善与创新的税务管理探索。所创立开发的税务信息化集成服务案例与工具,已陆续应用到客户的税务管理实践中,推动了中翰与客户交流的创新、同步、互动与便捷。
王骏,中翰(中国)税务合作组织合伙人,顾问团队负责人:坚守税务前沿阵地的“中国财税浪子”新浪博客具有很高的关注度(点击量逾400余万次)。王骏先生时刻保持着对税收理论的研究、与全国财税专家的互动、关注最新财税动向的热情,有着无私奉献的胸怀。拥有为咨询客户和商业机构进行专项税务培训的丰富经历,亦经常接受专业媒体的采访。王骏先生所带领的顾问团队充满动力,勇于接受挑战。
第1章汇算清缴回顾1.1风险由何而来1.1.1主动性方面1.1.2被动性方面1.2有准备的防范来自哪里1.3企业实施案例1.3.1日常安排1.3.2年末安排1.3.3年终结账税务安排1.3.4汇算期间安排1.3.5电子工具的使用——递延所得税的计算及核算工具1.42013年变化趋势第2章收入基本问题的界定及常规事项处理2.1收入需要关注的问题2.2概况介绍2.3收入确认时点2.3.1销售货物2.3.2提供劳务2.3.3让渡资产使用权的税法与会计核算的差异1.股息、红利等权益性投资收益2.利息收入3.租金收入4.特许权使用费收入2.3.4其他收入1.接受捐赠收入2.采取产品分成方式取得收入3.其他收入2.4特殊性收入事项2.4.1视同销售1.视同销售业务既涉及调增,同样涉及调减2.视同销售的利与弊3.关于视同销售公允价值的计量4.非货币性交易视同销售收入与非货币性资产交换收益的区别5.劳务的视同销售6.流转税中视同销售的延伸7.视同销售较多仍停留在理论阶段2.4.2“买一赠一”式的组合销售1.“买一赠一”企业所得税的处理2.“买一赠一”增值税的适用2.4.3积分换购2.4.4债务重组收益1.一般性税务处理2.特殊性税务处理2.4.5接受捐赠收入2.4.6长期挂账的应付款项2.4.7个税手续费返还2.4.8汇兑损益2.4.9股票股利2.4.10资产无偿划拨1.北京市国家税务局规定2.青岛市国家税务局规定3.河北省地方税务局规定2.4.11盘盈收入所得额2.5.9代持股份的投资收益问题2.5.10有限合伙企业分红再分配的性质界定2.5.11合作经营所得的处理2.5.12投资企业与被投资企业的税率差是否需要补缴税款2.5.13按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益2.5.14利息、股息与红利所得的营业税政策延伸1.财务会计制度对买入价的规定2.持有期间取得的股票、债券红利收入2.5.15“对赌协议”下的所得税应用1.案例再现2.税收政策应用2.6销售折扣、折让2.7不征税收入2.7.1基本理解2.7.2不征税收入的特征1.不征税收入界定的条件2.对于不征税收入的限制性规定3.不征税收入与免税收入的区别4.不征税收入取得时点的判定5.软件产品等增值税即征即退税款6.不征税收入孳生的利息是否缴纳企业所得税7.不征税收入的账务处理2.7.3放弃不征税收入的情形与研发加计的可行性2.8公允价值变动损益第3章成本费用支出税前扣除的关注点与风险点3.1成本费用扣除的税法应用分祈3.2理解上的处理原则3.2.1权责发生制原则……第4章资产第5章资产损失第6章税率第7章税收优惠第8章票据第9章重组第10章特殊行业与特殊事项附录1隐含在纳税申报表中的税收问题一览附录2纳税申报表填写注意事项附录3相关法规
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开播时间:09月02日 10:30