小额信贷管理

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小额信贷管理
  • 小额信贷管理

作      者:刘文璞主编

出 版 社:社会科学文献出版社

出版时间:2011 - 08

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开      本:16开

页      数:436页

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I  S  B  N:9787509723135

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上书时间:2017-09-14

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商品分类:

经济

详细描述:

【图书描述】:
本书从理论上分析总结了小额信贷产生和发展的重要意义、理论基础,然后从小额信贷的组织形态、经营管理、宏观政策环境等方面展开具体研究,尤其把重点放在如何运用国际规范小额信贷的理论和实践,对比分析了我国相关领域的情况。
【内容简介】:
    《小额信贷管理》将成为我国第一本系统的小额信贷管理实务指南。中国社会科学院农村发展研究所早在20世纪90年代就在我国率先开始进行小额信贷扶贫试验研究,首次引进了孟加拉乡村银行小额信贷扶贫模式,推动了我国农村金融和扶贫模式创新的进程。《小额信贷管理》在引进和自主开发教材的基础上,结合中国小额信贷实践,挑选目前我国小额信贷发展最需要的内容,经过重新整理、汇编而成,内容涉及小额信贷基本原理、产品开发、信贷流程、风险管理、内部控制、会计制度、财务分析、人力资源管理、社会绩效管理等。
【目录】:
第一章 国际小额信贷的发展
一 小额信贷的概念
二 小额信贷发展的进程
三 小额信贷的类型
四 国内外小额信贷的发展趋势
五 建立商业性可持续的小额信贷机构
六 普惠金融体系是小额信贷理论和实践的发展
七 有利于小额信贷发展的法规和政策环境
八 中国小额信贷业可持续发展面临的挑战

第二章 小额信贷的基本原则
一 小额信贷的定义和类型
二 小额信贷运行制度的基本原则
三 小额信贷的适应条件
四 小额信贷机构的持续性

第三章 社区互助模式小额信贷
一 社区互助模式小额信贷的概念
二 社区互助模式小额信贷的产生和发展
三 社区互助模式小额信贷的运行机制
四 发展社区互助模式小额信贷需要注意的问题
附录1 案例:贵州省威宁县耿家村民组“村基金——一个成功的“村银行”
附录2 案例:某县贫困村村级生产发展互助资金

第四章 小额信贷财务会计
一 会计机构和会计人员
二 会计要素和会计科目
三 财务会计报告
四 会计制度
五 会计核算和会计循环
六 会计记录
七 会计实务讲解
八 财务报表分析

第五章 小额信贷贷款管理
一 小额信贷贷款管理系统综述
二 确认管理信息系统需要的信息
三 贷款管理系统
四 操作和管理培训
五 系统实践与优化

第六章 小额信贷产品设计
一 信贷产品基础知识
二 信贷产品开发的程序和步骤
附录1 案例:甘肃省定西县城乡发展协会信贷产品设计报告

第七章 小额贷款机构的信贷风险管理——内部控制和欺诈防范
一 机构价值观与机构文化
二 我国小额贷款机构的主要风险
三 信贷风险的成因
四 小额贷款机构的内部控制系统
五 小额贷款机构的欺诈行为
六 预防性控制的措施
七 启发与总结

第八章 小额信贷拖欠管理
一 概述
二 度量拖欠
三 控制拖欠
四 与拖欠贷款管理相关的会计制度
附录1 案例:完善治理结构帮助一个小额信贷项目从高拖欠转向正常运作

第九章 小额信贷内部审计
一 审计的概念
二 内部审计和外部审计
三 外部审计
四 审计风险
五 小额信贷机构财务报表审计要点
六 结束语

第十章 小额信贷人力资源管理
一 人力资源管理概论
二 人力资源规划
三 人员招聘和录用
四 工资、福利、激励
五 员工绩效管理
六 员工培训发展
七 人力资源手册
附录1 机构不同发展阶段内在因素的演变
附录2 大中型小额信贷机构人力资源管理职责分工

第十一章 小额信贷财务分析
一 概述
二 财务报表
三 财务比率
四 财务比率的应用
附录1 案例:赤峰市昭乌达妇女可持续发展协会财务分析
附录2 案例:南召县扶贫社财务分析

第十二章 小额信贷可持续利率设定
一 小额信贷机构可持续发展与利率
二 利率的计算方式
三 利率的种类
四 借款者的成本

第十三章 小额信贷社会绩效管理与评估
一 小额信贷社会绩效概念
二 小额信贷客户保护
三 企业社会责任
四 社会责任投资
五 社会绩效管理
六 社会绩效评估与评级
七 社会绩效指标体系
八 结束语
附录1 印度小额信贷出现大危机
附录2 案例:社会绩效管理——英国广播公司全球服务公司(BBCW)道德贸易守则
附录3 国际小额信贷投资工具概览
后记
【文摘】:
    四 财务比率的应用
    财务比率的使用人首先是经理,对其他管理人员也很有用。比率分析告诉管理人员所管理的机构是否在正常运作,能判断机构的各种业绩指标是否在不断改善,还可以从比率分析中看到机构的优势和劣势。比率分析的最终目的不在于了解这些业务指标,而在于从不同财务时段的这些指标比较中找到解决自身弱点的办法。在应用比率分析于管理工作时,应当注意以下几个要点。
    (一)不宜进行不同机构之间的比较
    人们常常用计算出的各类业务指标进行不同机构之间的比较,这有时会带给人们错误的判断和认识,应当特别小心。因为影响这些业务指标的客观因素非常多,而不仅仅取决于机构管理人员的工作业绩。只有当这些客观因素大致一样时,在机构之间进行比较才是可行的。
    影响这些指标的客观因素有以下方面。
    第一,机构的规模。规模较大的机构会显示规模效益,其各类业务指标会比规模较小的机构要好。
    第二,机构的发展阶段。处于发展初期的机构,即使其业绩非常好,但反映在其各类业务指标上往往并不“理想”,与那些成熟的机构相比常有不可思议的差距。因此,在进行财务分析时必须考虑机构所处的成长阶段。当分析一个新建立的机构的财务比率时,一段时间存在较差的业务指标是可接受的,但它同时说明,机构的潜力在哪里,以后需要在这些方面不断改善。
    第三,信贷模式。贷款期会影响贷款成本,在保持同等业务量的条件下,短期贷款比长期贷款成本要高;单笔贷款额度会影响贷款成本,单笔贷款额度越大,成本越低;还款频率也会影响许多业务指标,高频率还款使成本增加,也使劳动生产率下降。例如,每周还贷的机构与每月还款的机构相比,在工作业绩水平一样的情况下,涉及成本和劳动效率的指标会有很大的差别。面向农业生产的小额信贷会呈现贷款的季节性,在集中放款的时期,财务比率也会受到影响。有些比率会受到正面影响(如贷款质量),而有些比率会受到负面影响(如资产回报率)。
    ……

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